风险导向的内部审计实务

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风险导向的内部审计实务

Risk-oriented Internal Audit Skills





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2天



课程背景Background



内部审计正由传统的财务审计向内控审计、管理审计与风险审计为重点的风险导向审计

转变。如何突破传统审计障碍，精准把握审计脉搏，练就高超实战技巧，是摆在内审人

员面前的一道难题，您是否经常会碰到以下问题：



■ ν企业内部审计工作涉及到方方面面，到底该如何抓重点，更能凸显内审价值呢？

■ ν公司领导不重视内审，认为审计是成本中心，如何才能获得领导支持呢？

■ ν业务部门对内审人员颇多敌视，如何与被审单位沟通和化解冲突呢？

■

ν目前审计方式仍是现场事后审计，程序繁琐、效率不高，是否有更好的方式和技术呢

？

■ 如何说服领导和被审单位，接受我们的审计建议呢？



基于丰富的财务培训经验，结合过往学员的调研和反馈，推出具有针对性和务实性的内

部审计课程，帮助内部审计人员深刻理解新时期内部审计的目标与职能定位，重新审视

自己的审计程序与方法，唯如此，内部审计人员才能与时俱进，圆满完成自身角色的转

变。



重点讲解风险导向内部审计项目五个阶段的核心要点，帮助你提升审计计划的能力，让

审计有的放矢，掌握现场审计技术与方法，提高审计取证和发现的技能，凸显审计工作

成果与价值，是从事内部审计人员的必学课程。





审计部相关人员



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课程对象Target Audience



会计师事务所审计人员



内审、内控、财务经理和主管



← 【把握核心重点】

把握内部审计职能发展方向，清晰内审角色定位

← 【建立高效团队】

了解如何打造一支与时俱进、高绩效的内审队伍

← 【掌握实战技巧】

掌握内审先进技术、方法，学会实施风险导向审计

← 【项目实务指导】

指导风险导向审计在不同类型审计项目重点的具体应用





课程收益Benefits



一、新时期内部价值提升之道

← 内部审计师使命与角色定位

← 内部审计师价值创造之道

− 战略目标达成：管理变革、业务流程改进

− 强化风险管理：风险管理框架、合规监察





二、风险导向审计的计划与实施

← 风险导向审计的灵魂——风险评估

− 风险识别：定期风险扫描，建立风险地图

− 评估方法：流程分析识别法、风险清单识别法

− 风险排序：评估潜在审计对象的风险水平并排序

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← 项目成功的关键，风险导向审计计划的制定

− 根据风险评估的结果选定审计对象

− “内审航海图”审计工作方案的制定

− “众志成城”审计前项目组工作介绍

← 以风险为导向审计项目实施

− 分析性程序及符合性测试

− 实质性测试及详细审查

− 风险管理中的识别与评价应用



三、内部审计的技术方法与实战技巧

← 内部审计工具运用

− 过程描述的方面及流程图的制作诀窍

− 分析性复核技术

− 抽样技术在审计实战中的运用

← 风险和控制的自我评价

← 操作审核与实战技巧

− 舞弊与疏忽的防范

− 风险与控制自我评估

− 数据收集工具和技术

− 计算机化审计工具和技术

← 审计线索发现的12个方法



课程内容Syllabus



四、不同类型审计业务的实务指导

← 以风险为导向的战略审计

− 治理结构、机构设置权责利审计案例

− 组织战略制定与实施风险识别与审计

− 重大决策类型以及审计

− 人力资源管控流程风险及审计

− 企业文化审计

← 以风险为导向的流程审计

− 核心武器“望闻问切”审计

− 审计的六个不放过

− 查找问题原因的六个审计视角

− 从舞弊识别到舞弊防范

← 风险导向内部审计整体框架体系与大数据审计

− 数据对比分析

− 数据关联分析

− ERP数据断点审计

− 数据规律和规则分析

− 审计建模查舞弊以及数据控查防风险



五、成就卓越审计的通用技能提升

← 2017-2018年内部审计需求与能力调查报告

← 企业高管之2018年 首要风险观

← 管理审计中的咨询服务——堵塞漏洞所在，完善企业流程

← 内部审计项目管理行为科学化

← 如何发挥审计的影响力

← 做好一名审计部门负责人内部审计领导力提升











课程内容Syllabus



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