实际操作中企业如何防范客户债务风险

      企业在与客户交易过程中，有很多的收款方式，如预收款、分期付款等收款方式。签订合同以及预开发票都无法保证客户按期付款。在签订一项业务合同之前，对客户的资信进行评价很有必要。

      资信调查一般应包括：企业的性质、创建历史、组织架构、主要负责人及担任的职务、分支机构，经营范围、经营能力、注册资本、财产以及资产负债、现金流等情况。如果为进出口公司，还要调查合作方的政治背景。同时还应对企业的经营作风、履约信誉等进行调查。

 

企业内部对客户评价可以按行业划分，如建筑业、通讯业、服务业等；或者以金额大小进行分类，如果500万以上为大型客户，100 -500万为中型客户，100万以下为小型客户。

资信调查的方式可以要求对方提供资信资料，如营业执照复印件、税务登记证复印件、审计报告、财务报表、银行交易记录，或采用互联网查证、律师行讯证，对客户进行实地考察，或向相关合作单位询证等方式。

     企业可以根据自身对风险的承受度，对不同类型的客户采用不同的信用评价方法从而给出客户偿还债务能力的风险评价，并对不同的客户给予不同的信用额度及支付方式。如对小型第一次合作客户，其资信信息收集有限，采用要求全额预付款的方式结算；对大型但第一次合作资信信息收集完整的客户，要求预付30%定金，其余款项货到付款。

评价结果可以以A.B.C等方式对客户偿还能力进行分类，或以信用风险低、中、高等方式分类。

     资信评价（或称为客户信用评价）将在很大程度上降低企业的债务风险，从而减少由客户违约而造成的损失。

作者：北京博勤咨询服务有限公司合伙人

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