《非财务经理的财务管理》--张佩星

Ø 看不懂企业报表的老总是称职的老总吗？

Ø 公司的资产有哪些？

Ø 负债多好、还是少好？

Ø 所有者权益

Ø 利润种种

  毛利

  税前利润

  净利

Ø 三类现金流

  用于经营活动

  用于投资活动

  用于融资活动

Ø 如何阅读三大财务报表

  资产负债表

  损益表

  现金流量表

l 案例分析

ü GE公司的负债和权益

ü 开发区经济城的资产负债表

l 互动实践

ü 记在哪个表中？

ü 

Ø 机会成本：鱼和熊掌不可兼得

Ø 不要让沉没成本折腾你

Ø 固定成本和可变成本

Ø 企业的盈亏点在哪里？

Ø 钱是有时间价值的

Ø 现值、净现值、IRR

Ø 投资回报率：既看静态，更要看动态

Ø 收益成本比

Ø 不做风险分析，请勿决策

  决策和决断力

  理性的决策技术：决策树

  不完全理性决策与人的风险态度

l 案例分析

ü 汽车制造公司建厂项目的财务决策

ü 囚徒困境和纳什均衡

l 互动研讨/情景游戏

ü 赌一把

ü 产品开发决策树分析

Ø 不要被报表给忽悠了

Ø 财务比率与企业运营相关在哪里？

Ø 学会比率分析，才能从报表中发现问题

Ø 流动资金究竟怎么了？

Ø 流动性比率事关企业生存

  流动资产比和速动资产比分析

  应收账款流动比分析

  应收帐款的回收期

  存货周转期和存货周转次数

Ø 我们有没有偿还能力？

  债务权益比分析

  负债率分析

  定期利息比分析

Ø 追求利润是经理人无可厚非的职业行为

  毛利率分析

  经营利润率分析

  净利率分析

  资产回报率分析

Ø 采用哪种折旧方法更划算

  直线折旧法

  加倍递减余额法

  年数总和法

Ø 折旧方法的比较和变通 

  折旧年限

  折旧速度

  对企业营运的影响

l 案例分析

ü 惊人的戴尔公司存货周转次数

ü 财富31强的国企大修费用和资产升值

ü 快速消费品片区经理的回款额度和账期

ü 浙商为什么用企业利润购买字画

l 互动实践

ü 债务权益比计算

ü 直线到加倍递减的变通折旧

ü 经营利润率分析

Ø 观念差异：西方企业预算vs中国企业预算

Ø 全面预算管理是成本控制的出发点

Ø 营业预算和财务预算的区别

Ø 如何制定销售预算

Ø 如何制定管理费用预算

Ø 如何制定生产预算

  如何编制直接材料预算

  如何编制直接人工预算

  确定制造费用

  单位成品成本怎么考虑

  年末存货成本预算怎么定夺

Ø 如何确定所需要的现金

Ø 项目预算和工程造价的构成

Ø 不可预见费用的预留

Ø 常用预算方法和技巧

  类推比较法

  参数估算和定额法

  供应商投标法

  讲师判断法

  Delphi技术

Ø 目标设定和执行计划编制

Ø 计划执行力与流程控制

Ø 如何控制成本和费用

  不实估算防范

  日常开支控制技巧

  原材料采购和库存管控

  用挣值工具分析趋势、控制偏差

  防止边际效益递减

l 案例分析

ü 爱克美公司销售预算与实销对照表

ü KJ制造厂的生产预算

ü 办公室搬迁的估算失误

ü IBM基于成本的Utilisation绩效考核法

ü 从D2P到D2C

ü 比尔盖茨为何在停车场徘徊

l 互动实践

ü 销售与管理费用预算如何定夺？

ü 不在计划中的预算批不批

ü 挣值法演练