多层次的财务分析及运营预警管理

【课程大纲】

一、 财务分析的目标和思路

1、 目标
 从财务管理的角度重新审视资产负债表，从财务管理的角度重新审视损益表。

2、 企业财务分析的核心思路

• 1个起点：市场；
• 3大方面的运作：花钱、占用钱、占用谁的钱；
• 2大结果：风险和回报的平衡

二、 营运资本分析——有效控制资金效率及风险

1、 国际先进的营运资本分析方法

2、 为什么公司会遇到资金周转危机？如何应对？

3、 运用营运资本进行财务报表的详细分析

4、 **营运资本分析进行运营预警管理

三、财务比率分析方法——有效提升管理效率、控制经营风险

1、企业关键财务指标的管理含义

2、**财务比率分析并改善企业运作

3、EVA：企业在创造财富还是在毁灭财富——企业价值风险控制

4、财务比率综合运用

四、现金流量表分析——现金风险控制

  1、现金流量表的关键编制逻辑

  2、企业的3大现金活动分析

  3、从现金流量表各种比例关系看企业运作及风险

  4、现金流量表数据同资产负债表、损益表数据的结合分析

  5、经营活动流量的直接法和间接法的管理分析作用

五、股东回报系统的6环分解

  1、利润回报：少花钱，多赚钱

  2、加速周转：少占用钱，多收钱

  3、融资策略：占用谁的钱

  4、利息成本：占用银行钱的成本

  5、营业外事件：非正常因素的影响

  6、社会成本：合理纳税

六、企业成本模式与竞争优势

1、如何平衡增长与控制成本的关系

2、不同商业模式下的成本特点

3、企业如何选择具竞争优势和适合自己的成本模式

七、理解成本的构成及与自身工作的关系

成本在公司财务运作中的位置

1、狭义的成本和广义的成本

2、跳出狭义的成本控制，从更全面、新颖的角度管理成本

八、常见的四种成本分类及对成本控制的意义

1、产品生产的料、工、费分析

2、制造成本、销售费用、管理费用、财务费用等分析

3、变动成本、固定成本分析

4、直接、间接成本分析

九、各部门及每位员工对成本的影响

1、成本金字塔：系统的成本分解

2、各部门**哪些环节影响公司成本

十、选择有利于成本控制的成本计算方法

1、3A核算模型

2、标准成本法

十一、成本中心的设定——划分成本责任

1、以产品为中心，如何管理成本

2、以部门为中心，如何管理成本

3、成本中心管理的关键点：如何合理划分权力及划分责任

4、成本中心与预算责任中心怎样结合

十二、控制间接成本的先进方法：作业成本法

1、作业成本法模型及思路

2、过程管理的重要性

3、案例分析——作业成本法的应用

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