房地产企业的“税务谋略与规划”

一、税务稽查案例及应对篇

1、导致税务稽查五大原因及案例解读

领导批示：北京海淀区某房地产公司被稽查；

有人举报：上海某房企内部税务举报事件解析；

专项检查：税务总局稽查局请房地产企业“喝咖啡”情景回放；

当地稽查：五个不同类型房地产企业税务稽查案例解析；

纳税评估：房地产企业纳税评估方法解析【假设法、SPSS应用法、系统预警法】；

2、房地产企业税务检查应对指南

二、涉税文件解析及运用篇

1、税务三性文件的定义 

政策性；程序性；管理性；

2、税务政策的准确、理解与把握要点

《特别纳税调整》的有关规定

所得税税前扣除的把握要点及运用

3、房地产企业的相关税务政策解析

4、发票的有关税务政策

发票的税务定义（稽查部门、管理部门、税政部门的不同理解）

部分房地产企业对虚假发票税务处罚的三大错误理解

【案例讲评】：由于假发票案引发的税务纠纷、解决案例分享

5、热点问题解析

 房地产企业关心的十个涉税问题解析；

税务当局所回答的十个有代表性问题及解析；

三、节税工具及管道的选择与运用篇

1、三大节税工具： 

影视作品类：“非诚勿扰”的节税运用；

古董字画类：“古董”在装修中的节税运用；

钻石饰品类：中石油价值1200万吊灯的节税猜想；

2、二大节税管道： 

利润转移：品牌使用费、关联公司的节税运用；

法定扣除：慈善类—“慈善管道”的节税运用；

3、一大秘密账户： “秘密”资金账户的建立和节税使用；

一、税务管理篇

1、涉税岗位所面临的挑战

2、出现税务争议的解决方法，

3、应对税务稽查全攻略；

4、防控风险的税务管理体系的建立与运用

二、解决方案篇

  1、税务价值的概念

2、公司销售过程中所发生费用的税务安排

房地产企业多渠道融资的节税安排； 

投资公司与房地产利益输送的税务解析； 

中石油高管低价购房门事件所引发的思考； 

如何与上下游关联企业进行税务方面的合作，从而产生税务利润。

3、公司薪酬体系内的节税安排

礼品、会议费的税务扣除

销售活动中佣金、促销品的节税安排；

终收益的节税安排； 

股东的收益；高管的收益；销售人员的收益；其它员工的收益； 

三、土地增值税清算应对

1、相关涉税政策解析

《关于加强土地增值税征管工作的通知》国税发[2010]53号

《关于土地增值税清算有关问题的通知》国税函[2010]220号

       ……

2、清算过程中的具体应对

三种清算应对策略的选择；

土地增值税清算时的五大关注要点；

万科预提36亿土地增值税所带来的经验、教训和启发；

清算过程中“可以使用的”与“不建议使用的”避税方法； 

四、形势分析专题：税务今后改革发展方向。

1、房地产成为稽查重点原因分析 。

2、住宅产业化所带来的税收变化及影响。

3、遗产税的开增，对房屋作为财产认知的影响。

4、增值税转型，房屋按工业产品征收增值税后，对土地增值税将何去何从的分析。

5、在税务稽查部门听到的房地产老板与其对话过程中发生的几个税务笑话。