全面预算管理与控制 内训

认识全面预算

引子---理清预算的观念：

花钱比挣钱重要！

挣钱从花钱开始！

控制花钱—预算，是实现挣钱的**步！

谁花钱,谁办事,谁编预算!

花什么钱,办什么事,编什么预算!

预算不是专属财务人员的责任！

有差异的预算才会有价值！

· 一、企业为什么要进行全面预算管理与控制

· 1、预算，您的直觉是什么？

· 2、什么是预算？

· 3、什么是预算管理

· 4、什么是全面预算管理

· 5、全面预算管理到底能给企业带来什么？

· 如何理解全方位？

· 如何理解全过程？

· 如何理解全员？

· 全面预算管理不同于传统计划管理

· 全面预算管理不同于传统财务预算

· 全面预算管理不同于经济责任承包

· 什么是有效的控制？

· 二、预算承接战略

· 企业战略设计：

·    方向

·    定位

·    目标

· 1、众多优秀企业的管理实践

· 2、国家有关部门的强力推荐

· 3、全面预算管理的自身价值

·   战略目标落地化

·   经济活动目标化

·   管理方式精细化

·   经营活动受控化

·   资金控制提前化

·   绩效管理依据化

·   成本控制约束化

· 案例：某知名企业年度方针目标论证情景再现。

· 二、预算概要

· 经营计划要预先确定：

· - 未来要做什么？（目标）

· - 未来由谁去做？（责任）

· - 未来何时做？  （时间）

· - 未来如何去做？（措施）

· **步  用户想要什么？-所有的企业计划从分析用户需求开始

· 第二步  竞争环境-竞争对手的战略是什么？分析对手的优势及劣势

· 第三步  企业宗旨-我们给用户什么？

· 第四步  3-5年的目标，达到此目标的关键成功因素

· 第五步  必须的产品及服务

· 第六步  策略及实施计划

· 第七步  财务预测

· 第八步  合作伙伴

· 第九步  潜在外部问题及应急计划

· 第十步  各项计划与预算

· 1、战略：

·    战略与战略规划

· 2、经营预算（计划）

·   经营预算（计划）的拟定

· 3、企业经营计划与部门计划

·   部门计划

·   个人计划

· 4、流程

·   案例

· 5、财务预算

· 6、预测

· 7、报告

· 8、评价与绩效

· 案例

· 三、如何编制预算

· 全面预算项目工作步骤：

· 1、预算管理组织设计

·    成立预算管理委员会（预算牵头领导小组）

· 2、召开预算动员启动会议

·    明确各部门的职责，时间，要求

· 3、制定预算管理制度，原则，标准，细则，机制等

·    统一预算语言

· 4、拟定预算模版，预算手册等

· 5、培训预算工作相关人员

· 6、确定考核评价机制

· 7、定期召开协调会议

· 8、签订目标业绩合同，预算方案确定下发执行

· 预算的编制要领

·    表格

·    模板

·    案例

· 预算只有执行好坏问题!没有完成多少问题!

· 魔鬼藏在预算的细节中!

· 预算编制的管理

· 什么类型的预算适合本公司？

· 预算工作落地流程：

·    设立预算组织及组织架构

·    预算岗位职责 

·    预算制度设定

·    预算时间月历

· 案例份分享预算编制内容体系

· 预算编制起点的选择

· 预算的编制方法介绍

· 三级预算编制表格体系（某集团预算编制表格体系示例）

· 经营预算的编制

·   要求

·   要领

·   表单

·   案例

· 销售预算的编制

·   市场战略意图

·   竞争差距

·   市场洞察

·   创新焦点

·   战略聚焦

·   关键任务

·   资源创新

·   机制创新

·   体系保障

·   风险应对

· 生产预算的编制

·   人

·   机

·   料

·   法

·   环

·   质量

·   成本

·   交期

· 采购预算的编制

· 成本预算的编制

·    标准

·    BOM

·    制费

· 日常费用的预算编制

· 固定费用的预算编制

· 变动费用的预算编制

· 项目费用的预算编制

· 资本预算的编制

· 资金预算的编制和平衡

· 预算中的信息传递

· 案例：预算编制模版、表单、说明

· 将预算当作项目管理——如何管理

· 各部门人员角色定位——责任划分

· 各部门之间及部门内部的沟通与协调

· 编制过程中的常见问题分析

· 财务人员在预算中的地位和作用

· 财务人员预算管理中的误区：

·     财务人员编预算、统领预算

· 四、如何让预算得到有效的执行？

· 预算与执行为何脱节？

· 怎样编制预算才能带来预算的有效执行？

· 案例

· 预算的绩效考核

· 编制过程的考核评价

· 预算执行过程中的考核评价

· 预算的调整与追加

· 审批职责权限

· 没有绩效评价的预算不是真正的预算！

· 年度、月度预算执行分析总结

· 预算、预赢、预测、预警、预案

· 风险管理与控制

· 预算案例分析

· 你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！

· 预算目标与预算执行评价案例

· 现场答疑

· 总结