全面预算管理与实践

全面预算管理与实践



【课程目的】



全面预算是关于企业在一定的时期内（一般为一年或一个既定期间内）各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。它是企业战略决策的一个重要组成部分。不仅全面预算管理通过合理分配企业人、财、物等战略资源，为企业的战略决策创造依据，同时在营运层面也全面进行有效的控制和分析；

作为一个重要的战略工具，全面预算管理也是现代企业制度改革的一个重要一环。企业为了在未来的市场发展中占领先机，必然进行全面预算管理的推进和实践。



【课程对象】

企业会计和财务人员、财务分析人员、主要分管业务部门负责人和企业战略决策负责人等



【课程收益】

了解全面预算管理的实施步骤、范围以及参与方的角色扮演；了解预算具体编制如经营预算、资本预算、财务预算等编制，预算的执行及差异分析；学会战略全面预算管理项目实施中如何避免常见陷阱，如何作好解决方案；学习预算管理后期的预算控制和分析，并同时对预算全面流程进行定义。



【课程提纲】

1、全面预算管理概述

1） 企业预算环境建立

2） 沟通和协调—预算部门间的工作交流

3） 预算的组织结构建立



2、企业战略目标的确定

1） 环境分析（外部和内部环境分析）

2） 企业的 SWOT分析

3） 确立公司年度经营目标和策略

4） 目标的展开和分解

5） 展开年度工作计划



3、 全面预算编制

1） 企业全面预算管理制度

2） 编制的流程

3） 企业全面预算管理体系

4） 全面预算编制方法：

通用类方法

a. 变动预算法

b. 零基预算法

c. 滚动预算法

d. 作业基础预算法

具体编制

e. 销售预算的编制

f. 生产预算的编制

g. 采购预算的编制

h. 管理预算的编制

i. 资本预算的编制

j. 损益表预算的编制

k. 资产负债表的编制

l. 现金流量表预算的编制

4、 全面预算管理的控制与分析

1） 责任单元的建立

2） 单元预算控制

3） 预算审核和审计

4） 预算单元分析要点：成本、费用、投资回报、利润；

5） 再预算预算什么？

5、 预算的考核和管理

1） 考核的目标的确定

2） 预算绩效考评机制的建立和执行

注：以上课程根据时间情况分为2日和1日课程，并根据企业需要，调研结果可进行充分调整和安排。