公司财务诊断与分析

公司财务诊断与分析



【课程目的】



现代财务的发展，是利用会计核算的资料进行财务分析，为企业的决策提供更加深刻的依据。这是现代企业管理的要求，也是企业增强市场竞争力，了解自己并迅速发展的要求。加强、提高企业管理人员的财务分析能力，改善企业资金结构，提高运营效率，只有通过有效合适的财务分析才能做到。因此，掌握和学习现代财务分析手段是打造管理型企业的重要手段！

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【课程对象】



企业会计和财务人员、财务分析人员、主要分管业务部门负责人和企业战略决策负责人等



【课程收益】

理解企业财务分析的来源和去向；揭示企业运营过程中的风险和关系；掌握现代化的财务分析手段；根据公司运营的特点，设计符合自身的财务分析方法。



【课程提纲】

1、 企业在盈利么？

1) 整体企业盈利状况分析

2）产品盈利状况分析

3）客户盈利状况分析

4）企业盈利了，现金流也充裕么？

5）杜邦财务分析体系



主要从资产负债表、利润表中对净资产总资产回报率、毛利率、净利润率、回报率等讲述相关数据；此外，将专门从EVA讲述公司经济价值创造能力，从而诊断公司在上述相关业务中所代表的盈利水平的状况，并分析原因；



2、 企业现金控制

1）现代企业资金控制的重要性

2）企业盈利和资金流关系---不得不说的沉没资本

3）不同资金流分类的不同管理

4）公司信用政策以及应收账款的回收策略

5）从现金流量表各种比例关系看企业运作及风险

6）从不同现金活动之间的关联关系看企业运作及风险



主要从现金流量表中分析公司现金流存在的问题以及可能的风险，从而避免公司可能在资金流方面发生风险的可能性；



3. 企业财务诊断报告

1）企业财务诊断报告的特点

2）企业财务诊断报告的内容

3）企业财务诊断报告的原则

4）企业财务诊断报告的编写

主要从：公司的财务控制体系、税务处理、公司在成本费用核算、控制与管理体系、公司财务报表体系公司财务管理体系等进行分析和判断。通过定期撰写报告，从而诊断公司经营状况中从组织形态、政策、制度、内控、计划、决策等多方面的问题，为公司的健康发展保驾护航。帮助公司积极做好准备，适应发展的需要。也是财务部门提升自身的要求，也是团队成长加速器，同时也是公司做大做强的保护器。



4. 财务决策和公司投融资决策

1）企业投融资的几个原则

匹配原则和资金运营需求

现金原则

2）投融资风险和投融资财务分析

3）投融资成本确定和投融资回报确定

4）投融资渠道分析

主要通过财务分析的方法协助公司做好相关投融资工作的决策工作。这部分工作是财务部门作为适合现代企业发展而逐渐加强的重要工作之一。分析的结论将直接影响公司的投融资决策，协助公司的决策层做好相关的经营决策的诊断和决定。