《绩效导向的预算管理实践》

[课程大纲]

预算管理基础知识

 管理人员应具备的财务管理的基本观念

 ——资金的时间价值及其对企业利润的影响剖析

   案例：资金时间价值对施工企业的利润影响

    ——资金的风险价值及其应用

   管理人员应该具备的会计知识

    ——财务报表的六大要素及其应用

    ——不同的管理部门如何构建对管理决策有效的管理报表

   案例：项目成本分析报告表、帮助管理者发现成本改进的关键点和方向           

    ——财务会计知识在预算管理中的应用

   案例：成本标准、成本目标与预算管理

       设计和施工企业的成本费用构成

模块一 企业全面预算，为什么？

 1案例：讲师全面预算咨询案例实施前后的企业变化

 2世界500强企业领袖论企业全面预算的重要性

 3中国企业实施全面预算的现状以及认识误区

模块二 企业全面预算，是什么？

 1企业预算管理概述

 2全面预算的概念、基本原则和理念是什么？应该是什么?

——预算管理理的两大观念：绩效观与风险观

——全面预算管理的十大原则

——全面预算管理必须建立的三种机制：归责机制、评价机制与问责机制

——全面预算管理必须实现三大转变和四大目标

——成功的预算管理的十大特征

 3以实战案例诠释全面预算的框架、五大要素，让你明白世界500强的预算思路。

——以绩效为导向的全面预算管理的六大体系是什么，怎么建立？

         组织体系、编制体系、执行体系、监控体系、报告体系、评价体系

——预算编制的五大要素：

   总预算、经营计划、经营预算、资本预算、财务预算

 4讲师实际咨询案例分享

模块三：企业全面预算，如何编制?

 1战略规划如何分解成年度计划，目标如何制定？

 2设计和施工企业如何制定年度绩效关键指标，并纳入计划预算编制和执行、评价体

     系中去

 3设计和施工企业如何构建预算的编制体系（模板、流程及编制指南）？

 4预算编制的五种方法和四大常用工具技术是什么，如何运用？

 4咨询实战案例：教你计划与预算编制的全过程

模块四：企业全面预算，如何执行？

 1为什么预算编制、预算执行和预算考核往往是脱离的，原因在哪里？什么是预算执行有效的方法？

 2目标管理与自我控制如何实现？

 3企业全面预算管理的制度体系是什么？如何编制？

 4咨询实战案例：叫你如何有效执行预算以及如何利用有效预算执行工具

模块五：企业全面预算，如何评价？

 1设计和施工企业预算执行评价指标体系如何建立？

 案例：实战案例：年度目标责任书指标评价体系

 2如何建立有效的预算跟踪体系

 ——预算跟踪关键控制点在哪里？

 3财务会计核算体系与预算执行评价体系如何高效融合？