总经理的财务管理

《总经理的财务管理》内容大纲



作为总经理，需要多方面的管理技能，而通过财务信息把握企业的运作，是在当前经济环境下取得成功的必备条件。闫静老师的课程将通过生动的培训方式，丰富的案例分析，使得总经理能够从财务的角度，更好的审视企业在各个环节的管理工作，从而有效地改善困境下的企业业绩，提高企业的竞争能力。



培训天数：2天



培训对象

 企业总裁、总经理、副总经理

 集团公司事业部总经理

 企业高级管理人员



培训收益

 透彻理解财务报表，理解数字背后的本质

 构建全面的企业经营管理思维，提升企业经营绩效

 构建企业成本管理思路，有效管理与控制公司成本

 通过预算管理保证公司经营目标的实现

 确保投资决策的盈利



内容大纲



第一部分：财务报表－揭示企业运作的起点

 全面理解企业的四大报表

 资产负债表

 损益表

 现金流量表

 股东权益变动表

 揭示财务报表背后的本质

 公司是如何赚钱的？

 什么是资产负债表管理？

 流动比率与公司竞争力

 负债比率与财务风险

 逃离“赚规模不赚利润”的陷阱

 毛利率与公司策略

 从利润率看出CEO的四种财务特质



第二部分：资金效率与企业运营风险

 营运资本与现金

 什么是营运资本？

 现金变动与营运资本的关系

 改善营运资金的三种途径

 资金周转危机的形成

案例：公司账上有利润却破产

 资本预算与营运资本



第三部分：指标分析－交出满意的成绩单

 净资产回报率（ROE）与杜邦分解

 ROE与权益乘数

 ROE与净利润率

 ROE与资产周转率

 资产回报率与净资产回报率的应用

 净资产回报率的三种模式

 股东利益最大化

 衡量股东利益的三种方法

 内在价值的计算

 股东价值与无形资产



第四部分：总经理的成本管理

 边际利润与保本点分析

 不同的成本模式的选择

 规模效益与销售定价

案例：赔本的生意能做吗？

 保本点与经营风险分析

案例：哪些策略可以改善企业的经营结果？

 直接成本与间接成本－间接成本分摊的意义

 成本精益管理－作业成本法（ABC法）

案例：下午茶的费用分摊－传统成本法的弊端

 执行作业成本法的契机

 作业成本法原理

 作业成本法的应用

案例：客户盈利性分析

案例：美国西南航空公司－成本动因分析

 企业外包策略选择

案例：沉没成本与外包



第五部分：投资分析与决策

 总经理面临的投资决策问题

 资金的时间价值－终值与现值计算

 投资决策的常用工具

 净现值法

 内部收益率法

 回收期法



第六部分：预算管理

 预算的重要性和原则

 部门与预算的关系：全员参与

 预算的体系

 经营预算

 财务预算

 资本预算

 预算的编制过程

 利用预算控制成本费用的关键点