《内部审计》

内部审计部门的职责的地位

u 与内审有关的六大要点

u 如何快速地建立一支有效的内审团队

u 内审部门应处于企业组织结构的什么位置

u 内审成员需要具备的才能

u 内部审计部门的工作范围、重点以及作用与功效

案例： 出纳员敢拿走1500万，这是谁的错

内部审计部门的工作流程及方法

u 内审的程序与实用文书

u 重新审视内审的流程

u 介绍各阶段过程的常用文书与表格

u 内审的技术方法与实战技巧

u 审查书面资料的方法

u 顺查法与逆查法

u 详查法与抽查法

u 综合运用，能查出“小金库”

u 客观实物证实方法

u 盘点、调节、鉴定

u 发现挪用公款，循环入账，暗炒期货的蛀虫

u 找到虚增库存价值，调节利润欺骗上级单位的幕后人

u 审计调查方法

u 观察、询问、函证、调查表

u 创造互相理解的氛围

u 学会倾听的技巧

u “快”与“准”是关键

u 别被审计对象牵着走

u 建立良好的人际关系

u 审计抽样方法

u 分析性复核方法

u 内部控制符合性测试 

案例讨论：

u 审计人员的职业道德

u 什么人是好人，什么事情是好事——从审计结论看管理

u 审计报表要如何报，如何写——从报告看企业的问题和审计部的工作成果