营运风险与内控

一、商业银行内部控制与经营安全

1.什么是商业银行内部控制

2.银行内控的基本理论

3.银行内控的目标与原则

4.银行内部控制缺陷与银行危机的发生

5.内部控制与银行风险管理的关系

二、商业银行内部控制的主要内容

1.内部控制要素

2.内部控制系统

3.内部控制主要内容

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授信

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资金业务

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存款及柜台业务

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中间业务

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会计

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计算机信息系统

三、基层行风险表现和内控管理重点

1.基层行面临的主要风险和表现

l 环境风险

l 业务经营方面

l 基层银行风险特点

l 基层行信贷过程的风险种类

2.基层行内控制度现状

3．基层行完善内控机制建设的建议

四、基层行柜面业务风险控制

1．柜面业务风险表现

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现金管理方面

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会计主管履职方面

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操作规程和规章制度执行方面

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重要空白凭证管理方面

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帐务处理和核对方面

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财务核算方面

2．柜面业务风险管理要点

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内控文化

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基本管理制度

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柜面业务操作及管理水平

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利益约束机制

五、案例分析

1.诈骗案--银行4000万元定期存单诈骗案

2.资金挪用案—银行159万元资金挪用案

3.盗窃案—信用卡中心29.05万元盗窃客户资金案