【课程名称】内部控制体系建设
【所属系列】高管财务系列
【所属类别】基本财务课程
【课程时长】2天
【培训讲师】杨立国
【课程对象】
1、财务经理、会计经理、内控经理
2、企业财务人员、控制部人员
3、其他中高级管理人员
【课程目标】
1、帮助企业掌握先进的内部控制理论；
2、帮助企业有效评估目前企业的内部控制环境，了解目前的内控水平和不足；
3、结合企业自身特点、建立适合企业情况的内部控制系统；
4、帮助企业明确主要业务活动中的控制要点、控制标准和控制方法。
【课程前言】
从巴林银行倒闭到安然事件再到中航油，企业面临越来越多日益复杂的风险，惨痛的历史经验告诉我们建立科学、完善的内部控制体系是完善现代企业制度，加强企业管理、防止控制弱化、提高企业竞争力的重要手段，因此，越来越多的企业已经认识到内部控制在企业经营中的重要作用。本课程旨在帮助企业了解内控体系的构建，有效的防范风险。
【课程提纲】
一、对内部控制相关理论的全面介绍
1、内部控制的概念及发展
2、什么是COSO
3、COSO的内部控制整合框架包括哪些内容
4、内部控制要素及相互关系
二、内部控制环境
1、何为控制环境
2、控制环境-内部控制的基础
3、如何建立良好的控制环境
三、风险评估
1、内部和外部的风险因素
2、有哪些风险识别的方法
3、针对风险应采用哪些风险对策
4、针对变化的风险评估
四、内部控制活动
1、常见的内部控制活动有哪些
2、如何做到职责分离
3、信息系统总体控制
4、预防性控制和检查性控制
五、各管理层的职责和地位
1、董事会
2、管理者
3、内部审计人员
4、其他人员
5、外部人员
