商业银行贷款五级分类实务

一、贷款五级分类概述

1          贷款五级分类的历史沿革

2          为什么要实行贷款五级分类

3          推行贷款五级分类的难点和问题

4          贷款五级分类的核心定义及参考特征

二、贷款五级分类方法解析

1          信贷资产风险分类的一般方法

2          正常与不良大类的分类依据 

3          分类的程序与操作流程

三、两种重要的工具

1  财务分析与现金流量分析

1)       法人客户贷款分类流程表

2)       财务分析

A.      财务分析的意义及注意的问题

B.       损益表的分析

C.       资产负债表的分析

D.      财务比率分析

E.       财务分析与五级分类的对接（案例）

3)       现金流量分析

A.      现金及现金流量表

B.       现金流量分析

C.       现金流量分析与五级分类的对接（案例）

4)       行政机关、事业单位贷款分类要点

2  非财务因素分析

1）主要内容

2）一般方法

3）非财务因素的风险评估及与与五级分类的对接（案例）

四、贷款五级分类操作中应注意的其他问题

1          关注类与次级类的界限

2          参考特征的局限性

3          关联企业贷款的分类

4          借新还旧贷款的分类

5          对违规授信业务的分类

6          逃废银行债务贷款的分类

7          怎样处理逾期时间与风险分类的关系

8          关于拆分问题

9          关于虚假财务报表和关系人贷款