贸易企业增值税与企业所得税税务风险规避与纳税筹划技巧

一、贸易企业增值税税务实务与纳税筹划

（一）增值税纳税处理和注意事项

1）收入确认与增值税纳税时间的处理技巧      2）开具增值税专用发票的新规定

3）增值税纳税期限的规定                    4）进项税额抵扣范围及其注意事项

5）混合销售与兼营销售

（二）增值税纳税筹划案例

1）增值税纳税人身份纳税筹划案例             2）采购业务纳税筹划案例

3）销售方式纳税筹划案例                     4）委托代销纳税筹划案例

二、贸易企业企业所得税税务实务与纳税筹划

（一）企业所得税纳税处理和注意事项

1）居民企业和非居民企业                     2）税率与应纳税所得额

3）相关税收优惠政策解读与应用               4）资产损失的处理

5）亏损弥补                                 6）企业所得税汇算清缴的处理

（二）企业所得税纳税筹划案例

1）销售收入纳税筹划案例                     2）成本费用纳税筹划案例

三、贸易企业特殊税收政策解读与实务操作

1）平销返利业务的税务处理

2）销售折扣、销售折让、销货退回的处理与发票开具

3）分支机构间移送货物的税务处理

4）正常损失与非正常损失的税务处理