商业银行风险导向内部审计

专题一：商业银行风险导向内部审计框架

u 商业银行风险导向审计理念概述

u 商业银行内部控制与风险管理框架

-内部控制及风险管理的发展历程

-商业银行内部控制及风险管理监管要求

-构建商业银行内部控制之关键因素

u 商业银行内部审计职能定位与团队建设

u 商业银行内部审计流程与主要方法

-内部审计组织与计划

-审计立项与授权

-审计准备

-初步调查

-指导和开展内部审计

-分析性程序及符合性测试

-实质性测试及详细审查

-审计发现与建议

-向董事会和高层管理者报告

-审计意见整改与跟踪

专题二：商业银行内部审计实施

u  商业银行整体层面内部审计实施

u  商业银行支持性流程内部审计实施

     -预算管理要点与审计

-成本费用要点与审计

-采购管理要点与审计

-基项目要点与审计

-资产管理要点与审计

-货币资金及单证管理的要点与审计

-会计处理与财务报表编制的要点与审计

u  商业银行核心经营业务内部审计实施

-存款业务审计

-贷款等授信业务（包括小贷业务审计）审计

-柜面业务及支付结算业务审计

-银行卡业务审计

-资金融通（交易）业务

u  商业银行内部控制评价

u  审计报告的编制、提交与管理改进