企业内部控制与风险管理：法规指引解读及体系构建

模块一：内部控制理论总论与法规背景（半天）

v 引言：企业舞弊与风险防范

v 内部控制理论发展与框架

v 《企业内部控制基本规范》及其配套指引的出台背景

v 内控法规框架讲解及内部控制主要要素

u 何为控制环境？

u 如何识别和评估风险？

u 如何设计控制活动？

u 如何进行信息沟通？

u 如何实施监督？

v 中国企业内控常见漏洞及对策

v 内控实务中常见控理解误区 

v 有效内部控制的关键要素

模块二：货币资金及财务报告的内控要点

v 组织结构及人员控制

v 银行账户及印鉴管理

v 票据管理

v 收款环节控制要点

v 费用报销及付款环节控制要点

v 会计核算与财务报告编制控制要点

v 财务分析与检查的控制要点

模块三：投融资及担保的内控要点

v 投资内控

n 一、项目筛选

n 二、初步评估

n 三、尽职调查

n 四、投资决策与交易设计

n 五、合约履行

n 六、投后管理

n 七、投资退出

n 八、投资评估

v 融资内控

v 担保管理

模块四： 销售业务管理的内控要点

v  销售循环的主要业务流程概述

v  销售循环的主要风险

v  销售循环的关键控制要点

n 销售定价

n 信用管理

n 销售合同管理

n 发货管理

n 收款管理

v  销售循环内控实施方案

模块五： 采购及资产管理的内控要点

v  采购循环的主要业务流程概述

v  采购循环的主要风险

v  采购循环的关键控制要点

n 请购审批

n 询价比价

n 选择供应商

n 采购合同管理

n 验收付款

n 供应商评估

v  采购循环内控实施方案

v  资产管理内控要点

n 存货管理

n 固定资产管理

n 无形资产管理

模块六：全面预算及信息系统控制的内控

v  全面预算管理内控要点

n 全面预算概述及其指引解读

n 编制全面预算的内控要点

n 全面预算跟踪及调整的内控要点

n 全面预算考核的内控要点

n 全面预算管理需要注意的事项

v  信息系统及内部信息传递的内控要点

n 信息系统及内部信息传递指引解读

n 内部信息传递的主要风险及应对

n 信息系统开发的内控要点

n 信息系统运行与维护的内控要点

模块七：内控体系合规要求、建设实施、评价及审计

v  上市公司及拟上市公司的内控合规要求

v  内控建设的主要步骤及要点

v  企业内控工作过程的有效工具

v  内控实施推进过程中的主要问题应对之道如何组织内控自我评价

v  如何应对内控外部审计