企业内部控制和内部审计

F       内部控制

²什么是内部控制

l 内部控制的定义

l COSO委员会和COSO报告

l 内部控制的组成要素与分类

l 内部控制的目的

²内部控制和内部审计的关系

²如何设计有效的内部控制

l 内部控制制度设计考虑的关键因素

l 内部控制制度设计步骤

l 内控制度的设计和实施的要点

²如何自我评估内部控制的有效性

²如何有效的贯彻内部控制

F       信息品质与企业内部控制

²信息品质

l 信息品质的特性及重要性

l 如何**内部控制提升信息品质

l 如何确保信息品质

²企业风险评估与控制

l 信息的相关性分析

l 企业营运风险的种类

l 企业风险评估与控制

²审计人员如何盘点企业风险

l BRI（BUSINESS RISK INVENTORY）的功能

l 辩认TOM风险因素的方法

l 整合与分析风险

l 编制风险清单及风险问卷

l 精制风险清单

l BRI对审计规划的影响

l BRI之维护与更新

²企业风险管理的控制与监理作业

l 内部审计的绩效标准

l 风险管理与其对审计世界之影响

l 内部控制评估的新技术

l 企业监理审计

F       内部审计

²什么是内部审计

l 内部审计的发展与变革

l 内部审计的功能与职责

l 内部审计的组织机构

l 内审人员的角色定位和变迁

²内部审计基础

l 内部审计的目标与任务

l 内部审计的成功要素

l 内部审计的绩效标准

F      不实财务报表的审计

l 财务报表常见错误与舞弊

l 内部信息风险模式

l 分析性监控BOA与AMP技术

l 审计风险（DR）评估

l PFR、CFR与BVR技术

F八大循环地内部控制和内部审计实务

l 销售与应收帐款循环

4 订单、信用、物流、发票、应收帐款、票据以及客户投诉

l 采购与应付帐款循环

4 请购、采购、授权、验收、退货、供应商、应收帐款以及付款

l 生产循环

4 产能、计划、领料、生产、品质、存货管理以及存货帐务

l 研发循环

4 基础研究、产品设计、技术研发、新产品试制与测试、研发信息以及档案管理

l 人力资源循环

4 人力资源规划、人事作业、招聘、培训、升迁、考核以及薪资

l 融资理财循环

4 借款审核、借款和约、抵押、还款和付息、股票以及债券

l 投资循环

4 短期投资、长期投资、投资分析作业

l 固定资产循环

4 固定资产的购买、租赁、保管、使用、报废以及档案管理

案例讨论与实务解答

一、授课时间表