个人所得税**新法规解读与纳税筹划技巧暨案例分析

一、新个人所得税法解读与优惠政策运用

（一）个人所得税深化改革方向

（二）现行个人所得税法的重点内容解读

（三）2005年修正稿与1999年修正稿的主要不同之处

（四）个税优惠政策解析

（五）需要明确的几个重要概念

（六）几种特殊个人所得纳税问题的处理

二、个人所得税新法规热点与难点问题解读

1、个人股权转让过程中取得违约金收入征税问题

2、个人住房转让所得征收个人所得税有关问题

3、“三费一金”个人所得税政策问题

4、酒店产权式经营业主税收问题

5、保险营销员取得佣金收入征免个人所得税问题

6、个体业主、个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税费用扣除问题　

7、个人投资者从其投资的企业借款长期不还纳税问题

8、个人投资者用企业资金为本人、家庭成员及其相关人员支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买家庭财产纳税问题

9、外籍人员在中国取得工资、薪金所得纳税问题

10、外籍讲师在中国取得工资、薪金所得免予缴纳个人所得税问题

11、个人担任董事职务而取得董事费纳税问题

12、个人从非任职单位取得的奖金纳税问题

13、个人因与用人单位解除劳动关系而取得一次性补偿收入纳税问题

14、个人从单位取得住房、电脑、汽车等实物所得纳税问题

15、实行年薪制和绩效工资纳税问题

16、个人投资两个或两个以上独资、合伙企业的纳税问题

三、个人所得税筹划技巧及案例分析

（一）个人所得税筹划技巧系列

1．纳税人身份的筹划技巧：

（1）居民和非居民纳税义务人

（2）雇佣与非雇佣身份转换

2.分次申报的筹划技巧

3.捐赠抵减的筹划技巧

4、工资、薪金筹划技巧及示范操作案例（1-4）：

（1、工资薪酬合法地转化为福利支出

（2、工资薪酬部分支出转化为经营性费用筹划

（3．年终奖金纳税筹划的逆向思维效应

（4、少数员工重奖的薪酬激励纳税筹划

（5、灵活地、充分地享受税收优惠的筹划

（二）个人所得税的筹划系列案例分析

    一：年终奖优化设计方案

    二：居住天数节税技巧

    三：个人所得税捐赠扣除技巧（1-2）

    四：工资、薪金与劳务报酬的转换筹划（1-3）