新企业所得税解读与案例应用

 财税人员纳税实际操作中应关注的几项原则（举例）

Ø  合理性原则

Ø  事前性原则

Ø  税务处理清晰性原则

Ø  税务、会计差异化处理原则

Ø  税务风险可控原则

Ø  税收法规的多角度理解原则

 年终企业所得税纳税申报表的整体设计及填报思路

 新企业所得税法下收入项目的填报及纳税调整

Ø  收入的税务分类

Ø  补贴收入的税务处理

Ø  视同销售收入的政策变化

Ø  各收入项目的纳税调整

Ø  各收入项目的纳税申报表填报

 新企业所得税法下成本费用项目的填报及纳税调整

Ø  成本项目列支政策的变化

Ø  各成本项目的申报表填报

Ø  工资及三项经费的列支的政策变化、纳税调整及申报表的填列

Ø  业务招待费的政策变化、纳税调整及申报表的填列

Ø  广告及业务宣传费、对外捐赠、赞助支出等限额的政策变化、纳税调整及申报表填列

Ø  各种保险支出、差旅费、劳动保护费等费用项目列支条件及申报表填列

Ø  关于无法取得发票的成本费用项目的列支

Ø  企业一些特殊费用项目的税前列支问题

 新企业所得税法下资产类项目的填报及纳税调整

Ø  关于资产“计税基础”的理解

Ø  固定资产折旧的政策变化、纳税调整及申报表填报

Ø  以前年度固定资产在新法下折旧年限发生变化的折旧处理

Ø  无形资产摊销的政策变化、纳税调整及申报表填报

Ø  长期待摊费用摊销的政策变化、纳税调整及申报表填报

Ø  以公允价值计量资产的税收政策及申报表填报

 新企业所得税法下企业重组税务处理

Ø  企业重组中税务处理的“中性化”原则

Ø  企业重组业务的纳税调整

 新企业所得税法下税收优惠政策及享受优惠政策的纳税申报

Ø  新税法下的税收优惠政策及企业运用

Ø  税收优惠项目的申报表填列

Ø  企业所得税税收筹划的考虑

 弥补以前年度亏损的政策变化

Ø  亏损弥补政策的变化

Ø  弥补以前年度亏损的填报

Ø  利用亏损进行税收筹划的考虑

 新企业所得税法下境外所得的税收抵免政策

Ø  直接税收抵免、间接税收抵免政策解析

Ø  与境外所得相关申报表的填列

 新企业所得税法下关于对外投资损失、收益的相关税收政策

Ø  股息、红利投资收益的税务处理

Ø  投资转让所得、损失的税务处理

 新企业所得税法下关于特别纳税调整事项的税务处理原则

Ø  企业主要采用的避税方式

Ø  反避税的主要方式

 新企业所得税法下总分机构汇总纳税政策

Ø  汇总纳税相关政策解析

Ø  首次采用总分机构汇总纳税以前年度亏损弥的处理

Ø  汇总纳税的审计问题

Ø  汇总纳税的申报表填列

 新企业所得税法下税收征管的政策变化

Ø  纳税申报表附列资料的含义及填报

Ø  申报期限和汇算清缴期间的变化