财务审计与内部控制

引言：解开你对内审的困惑、解除你工作的无力感

与内审有关的六大要点

一、如何快速的建立一支有效的内审团队

1、内审部门该处于的组织结构

2、内审成员需要具备的才能

3、内部审计部门的工作范围、重点以及作用与功效

二、内审的程序与实用文书

1、重新审视内审的流程

2、介绍各阶段过程的常用文书与表格

三、内审的技术方法与实战技巧

1、审查书面资料的方法

2、顺查法与逆查法

3、详查法与抽查法

4、综合运用，能查出“小金库”

5、客观实物证实方法

6、盘点、调节、鉴定

7、发现挪用公款，循环入账，暗炒期货的蛀虫

8、找到虚增库存价值，调节利润欺骗上级单位的幕后人

9、审计调查方法

10、观察、询问、函证、调查表

11、创造互相理解的氛围

12、学会倾听的技巧

13、“快”与“准”是关键

14、别被被审计对象牵着走

15、审计抽样方法

16、分析性复核方法

17、内部控制符合性测试

四、实务指导

1、如何做个“啄木鸟”、让坏人做不出坏事，只能做好事——内部控制制度审计

2、如何抓出藏在桌下的黑金--财务收支审计

3、如何判断“功臣”与“逆贼”--经济责任审计