风险管理与内部控制

一、中国企业面临的挑战

（一）世界经济发展趋势及背后的原因

（二）中国企业的现状及其面临的挑战

二、风险管理与内部控制在企业管理中的地位及其重要性

三、风险管理的概念与思路

（一）企业风险模型

（二）环境风险、流程风险（含营运风险、财务风险、授权风险、信息处理与技术风险、廉政风险）、决策信息风险

（三）企业管理控制系统建立的要点

四、内部控制与业务流程重组

（一）内部控制概论：内部控制的概念与属性、内部控制的发展现状及发展历史、内部控制的种类、内部控制的设计原则、控制点与控制技巧

（二）内部控制应用指引总揽

（三）内部控制的局限性

（四）业务流程重组：流程重组的症状、流程重组的利益、流程重组的步骤及各步骤的操作要点、业务流程图

五、内部控制实务

（一）常见的舞弊类型

（二）内部控制的设计步骤

（三）内部控制实例演示（详细分析主要的业务流程与控制要点，特别是采购循环与收入循环）

（四）建立内部控制系统必须考虑的重要因素

（五）全面预算管理

（六）内部审计：内部审计的概念、内部审计的发展阶段、内部审计的角色、内部审计过程、基本审计方法