企内部控之控制活动

模块一：控制活动基础

1、控制活动主要组成部分：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告；

（1）生产与运营控制活动系列：采购业务、销售业务、研究与开发费、工程项目；

（2）财务相关活动：资金管理、资产管理、财务报告；

（3）其他业务活动：担保业务、业务外包；

2、各项控制活动梳理：（1）控制活动的关联；（2）控制活动的主要监管要点；

模块二：控制活动要点

1、销售活动：（1）销售与市场；（2）客户管理与信用控制；（3）客户服务；（4）应收账款管理；

2、采购活动：（1）采购流程管理；（2）采购要求与供应商选择；（3）采购量管理；（4）产品验收管理；（5）付款流程控制；

3、研究与开发：（1）研发计划与目标；（2）研发程序管理；（3）知识产权与企业机密；

4、业务外包：（1）成本与收益；（2）外包方的选择；（3）外包方的管理；

5、资金活动：（1）筹资管理的要点；（2）全面预算对资金控制的作用和实施要点；（3）投资管理与规划；（4）资金的控制与运用；

6、资产管理：（1）存货资产的管理；（2）固定资产管理；（3）无形资产管理；