企业内部控制

《企业内部控制》

----企业资本运作和财务管理讲师     

【课程时间】：1天

【课程大纲】 

课程说明：本课程包括内控基本理论、内控方法、三部分。特点：轻理论、重实物；轻观点、重实效；轻政治、重法律。案例分析、小组讨论、全场互动。案例来源我的导师、本人及同行运作项目、正规媒体。

目标：企业内部控制的总体框架、企业内部控制与风险防范的关系、建立企业内部控制体系的原则、内部控制操作方法、企业财务风险防范的灵魂——人、企业财务防范的重点——货币资金、企业内部控制的实物——固定资产与存货、采购与付款内部控制、销售与收款的内部控制、成本费用内部控制等

案例：透视三鹿集团内部控制

**篇 内控理论

一、内部控制内涵

二、内部控制的构成要素

1、控制环境

2、风险评估

3、控制活动

4、信息沟通

5、监控

三、内部控制与风险防范的关系

1、内控目标

2、常见的企业风险

3、二者关系

四、建立内控制度的原则

1、相互牵制原则

2、协调配合原则

3、程序定位原则

4、成本效益原则

5、层次效益原则

讨论：1、杭州地区民营企业是否普遍建立了企业内部控制体系？

2、讲一个您认为优秀的企业内控案例（介绍经验）。

第二篇  内控方法

一、内部控制操作方法