企业内部控制规范讲座

企业内部控制规范培训讲座





内容大纲

一、内部控制规范的背景及整体结构





二、内部控制的原则

1、内部控制体系有哪些基本要素

2、企业设计和实施内部控制要遵循哪些基本原则

3、案例：从COSO内控框架到COSO风险管理框架演进





三、内部控制环境优化

科学的法人治理机构、内部机构、企业目标及责权体系、人力资源政策、内部审计机制

、反舞弊机制的设计和制定





四、风险评估

1、风险评估

2、风险识别与应对策略





五、控制活动

1、控制措施的方式

2、如何设计重大风险事项授权控制、预算控制、经济活动分析控制、信息系统控制、

绩效考评控制

3、如何保证财务报告真实及时、完整





六、监督检查

1、内控监督检查的方式有哪些

2、监督检查机构如何行使权力

3、如何评估企业内部控制





七、内部控制实施

1、内控责任体系的制定

2、内部控制的基本平台如何建设

3、如何制定内部控制流程

4、案例分析：如何防范小金库和帐外帐？