年终财务决算与利润调节技巧讲座

➢ 有一些法则不能避免，比如纳税；

➢ 有一些方法可以分享，比如合法节税；

➢ 寒冬，如何开源节流，如何控制税务成本支出，有一些成果值得借鉴参考





年终财务决算与所得税调节技巧讲座

【课程大纲】





• 无票的借款利息如何入帐？

• 溢价土地成本如何才能入帐？

• 如何利用资金池降低融资成本？

• 如何利用差别税率、亏损、优惠政策节税？

• 集团内部管理费用如何在成员企业间分摊？

• 关联方间借款利息如何处理可以合法化？

• 如何在年终前特别安排加大成本费用等税前扣除项目？

• 如何在年终利用关联交易、管理费分摊、资金利息等做税负平衡？

• 企业年终财务决算时应注意哪些主要的税务问题与风险？











主要内容：

第一部分：企业年终决算前的企业自查及风险控制

1. 存在的主要问题与风险分析与摸底

2. 如何做好企业内部的自我评估

3. 企业年终决算与的财务调整的指导思想

4. 主要差异处理与所得税调整

5. 利润调节常见手法

6. 税务稽查流程及应对策略



第二部分 企业所得税汇算清缴政策变化与企业所得税筹划技巧

1. 新出台主要所得税配套政策要点及主要变化

2. 投资性房地产会计准则与税法差异及调整方法

3.

各项费用扣除技巧及费用转化（收入递延、成本费用确认、借款利息扣除、各项有

标准向无标准费用转化、业务招待费、广告、差旅费等扣除技巧

4. 各种视同销售处理及收入准则与税法差异及纳税调整方法

5. 年终企业所得税筹划实战技巧介绍



第三部分 特别纳税调整筹划实例讲解

1. 转让定价方法的比较与选择

2. 资本弱化管理新规定的分析与应对

□ 从关联方借贷资金的管理规定与利息支出的规定

□ 支付关联利息视同利润分配的规定

□ 提供关联借贷资料的规定

3. 预约定价的新规定分析与应对

4. 关联交易纳税调整的规定及其应对

5. 特别纳税调整对企业纳税筹划的影响与应对建议





第四部分：现场学员问题解答与交流