成功企业老板如何管税务

税务筹划--老板该听的增收节支的课程

 

课程内容





第一部分 企业常见税务风险解剖与防范之道





一、企业常冒的税务风险与表现形式

□ 虚假出资与抽逃注册资本

表现形式：注册后不久资金退回或转移

□ 收入纳税风险

表现形式一：隐藏收入不入账（一般账户不入纳税账户）

表现形式二：收入长期挂往来账，不纳税申报

表现形式三：不依合同规定确认收入，收款时开票确认收入

表现形式四：价外收入不入账，体外循环，不纳税申报；

表现形式五：促销赠送不纳税；视同销售、实物交换行为不纳税；

表现形式六：人为调整收入，延期纳税

□ 成本费用纳税风险

表现形式一：大量收据、白条入账；

表现形式二：虚开发票，增加增值税抵扣或成本费用；

表现形式三：虚增人头；虚增工资；

表现形式四：随意调整纳税期间成本费用

□ 会计报表税务分析风险

表现形式一：账务处理混乱、现金、银行存款、存货与帐面不符

表现形式二：成本费用与收入严重不配比；

表现形式三：各项指标，或如过山车，忽高忽低；或漏洞百出

□ 其他税务检查风险

表现形式一：大量关联企业往来资金不计利息不纳税

表现形式二：公司注销或吊销也不进行税务清算





二、企业税务稽查与风险防范20秘籍解析





◆税务稽查权利的划分 

◆常用的稽查方法

◆税务稽查的心理战术 

◆不同稽查阶段的应对技巧

◆对税务处理决定书的分析与应对









第二部分 企业运营与税收成本控制之道





一、公司战略层面税收筹划

□ 公司性质与注册类型、地址不同，税负不同

□ 事前筹划可以化解很多风险于无形

□ 改变合作模式可节税

□ 通过合并分立及收购亏损公司可节税

案例分析：健康床垫的故事

案例分析：克林顿演讲个税分析

案例分析：支出无发票，筹划有门道

案例分析：变无租使用，收益分红为融资租赁

案例分析：中国最大个人所得税偷税案分析





二、公司经营层面税收筹划

□ 创造条件享受优惠政策

□ 改变合同条款可节税

□ 企业采购政策、营销政策财务须把关

□ 价格有盲点，销售定价并非越高越好

□ 分分合合，纳税有道！改变业务模式，变交增值税为交营业税可节税

□ 组织结构变动也可带来税务筹划空间

□ 善待财务人员、节税数千万

□ 最危险的敌人就在你身边

案例分析，油老板额外纳税，风险不断，如何化解

案例分析：“买一送一”与“加量不加价”

案例分析：奶牛场与乳品厂分离可节税

案例分析：在少数民族地区开公司，支持少数民族经济发展

案例分析：某食品公司财务发挥主观能动性为公司节税两千万





三、公司理财层面的税收筹划

□ 老板工资发放有学问，节税同时回避税务风险

□ 高管工资发放有盲点，福利薪金发放有窍门

□ 不做法人，不签字，报销审批有技巧

□ 发票真伪且分辨，发票成本与收据收益的PK

□ 会计帐务处理会带来不同税收结果，

案例分析：变更银行贷款用途可节税

案例分析：最大个税案中的税务风险规避









第三部分 税务筹划十大常用方法





1、税基、税率改变法

2、融资节税法

3、纳税时间改变法

4、政策优选法

5、优惠政策利用法

6、临界点筹划法

7、合同条款变更法

8、股权重组法

9、合作模式变更法

10、光环保护法









第四部分 问题交流与讨论