企业上市操作时的税务风险与规避

公司上市操作过程中的税务风险及应对

——“税务谋略与规划”之系列课程



(课程体系



一、企业上市前的税务风险评估及规划安排

1、企业上市前税务规划的必要性

1.1涉税岗位所面临的三大挑战和六大风险点

1.2三大税务策略的选择（激进、保守、“激进+保守”相结合）

2、热点税务事件、案例解析

2.1青岛特锐德

2.2精艺股份

2.3麦杰科技

2.4某公司上市前法人由于采用发票套现被司法处理

3、企业上市前三大类税务风险的解析

3.1政策类：企业上市前税务政策的准确理解与把握要点；

3.2数据类：财务数字对税务元素的三大影响；

3.3证据类：费用类证据对税务元素的五大影响；

4、企业上市操作时突发性税务危机应对及把握要点



4.1秀水街税务举报门；





4.2税务策略之“长矛与鱼钩”；





4.3一起罕见的税务机关败诉案例





4.4应对突发性税务事件的三大要点



5、防控风险的税务管理体系的建立与运用

5.1国内领先公司值得借鉴的税务管理经验分享；

5.2公司税务内控体系的建立

5.3公司税务管理“一个中心、三个基本点”的理解与执行





二、税务稽查案例解析与应对

1、导致税务稽查五大原因

1.1领导批示：国美税务事件深度解析；

1.2有人举报：诺基亚、波司登税务举报事件追踪分析；

1.3专项检查：国税总局稽查局请纳税大户“喝咖啡”的情景回放；

1.4当地稽查：三个不同类型税务稽查案例解析；

1.5纳税评估：三大税务局内部获奖纳税评估案例解析；

2、公司应对税务稽查全攻略

3、公司税务争议的应对及解决思路



三、节税工具及管道的选择与运用

1、三大节税工具

1.1影视作品类：“非诚勿扰”的节税运用；

1.2古董字画类：“古董”在装修中的节税运用；

1.3钻石饰品类：某央企天价吊灯的节税猜想；

2、二大节税管道

2.1利润转移：品牌使用费、关联公司的节税运用；

2.2法定扣除：“慈善管道”的节税运用；

3、一大秘密账户

3.1合规并节税的“秘密”资金账户的建立和使用；

4、我的工作经验分享：

4.1公司薪酬体系内的节税安排

4.2公司销售过程中赠品及相关费用的节税安排

4.2.1相关涉税政策解读



4.2.2销售赠品的节税安排（与产品直接相关、间接相关、无任何关联的赠品）



4.2.3销售活动过程中费用的节税安排（推广费用、接待费用、广告费的混合使用）