公司汇算前的六大涉税准备

2011年度公司汇算前的六大涉税准备



(课程背景

近期，国家税务总局陆续下发了多个重要税收政策，这些政策法规将对企业的经营活

动产生重大直接影响。在新政策颁布的同时，企业在对税法的理解就会或多或少的与税

务机关产生分歧和争议，税务局与企业或个人的纳税争议，有时哪怕是小小的政策理解

上的偏差，往往可能失之毫厘谬以千里，乃至招至巨额的罚款。所以在当前严征管严稽

查的形势下,尽量事先避免税企双方争议，对很多企业来说就更是至关重要了。本课程通

过最新流转税和所得税政策的解读以及与财税专家零距离交流，达到准确理解税收新政

，合理运用税收政策处理本单位的税收策划，正确掌握解决税企纳税争议的方法的最佳

效果。《2011年度公司汇算前的六大涉税准备》的培训方式：案例教学，互动交流；讲师

讲授、现场提问。我们一直致力于开发最贴近企业需求，最适合企业运用的专业实务课

程。本期课程，经过我们长期的企业调研和开发，准备了大量的实用真实案例。我们坚

信，参加本期课程学习的学员一定会收益匪浅。



(课程特点

亲身经历的国内重大税务事件体会与经验分享。

向央视“百家讲坛”、“今日说法”学习，以案说法，使培训变得更有趣。

从“实战”的角度，让客户学会如何“安全创造税务利润，远离税务风险”。

站在专业领域的前沿，用深刻的行业背景和实战经验，帮助受训者转换视角看问题。





(郭伟老师观点

现金“管道”装上节税“阀门”，就能创造税务利润！

只要节税工具选用得当，至少可以砍掉15%－40%的税款！

“点子大王”式的税收筹划已成为过去，“以票抵税”的时代也即将结束！





(六大收益

■

明确企业和涉税人员风险，提出针对应对方案，有效保护企业与涉税岗位自身的利益；



■ 明确税务稽查的应对策略，建立稽查应对程序，以降低风险，控制支出；

■ 明确当税务危机来临时，如何有效的化解危机，以达到平衡风险的目的；

■ 明确如何在税务行政复议与诉讼时把握主动权，以争取企业的合法利益最大化；

■

明确不同避税工具灵活运用的方法，税务“垃圾篓”的具体操作方案，合法降低支出；

■ 明确建立集团公司税务内控体系的方法，以达到对公司税务风险预警的目的。

(课程体系



一、税务对企业及个人财富的影响

（一）国家近期税制改革的动态

（二）税务稽查防范与应对

1、领导批示；有人举报；专项检查；当地稽查；纳税评估

2、税务稽查应对、解决思路及方法

（三）公司节税工具及管道的选择与运用

1、三大节税工具

2、二大节税管道

3、一大秘密账户



二、2011年度汇算前的六大涉税准备

（一）发票管理

1、新公布的《发票管理办法》政策及要点解析

1.1三大风险点

1.2虚假发票的税务定义

1.3发票能够税前扣除的三大要素

1.4精选的与发票有关的五个税务政策问题解析

2、发票类税务案例解析

2.1公司商业佣金提取的渠道及税务风险点评

2.2公司无过错取得虚假发票的税务处罚解决案例分享

2.3公司高管（股东）通过发票冲账兑现薪酬被税务处罚案例及解决



（二）新政出台

1、精选的2011年度下发的24个税务文件及解读

1.1《提供建筑业劳务有关税收问题的公告》 国家税务总局公告2011年第23号

1.2《关于进一步完善税务登记管理有关问题的公告》

国家税务总局公告2011年第21号

1.3《关于扩大适用免抵退税管理办法企业范围有关问题的公告》

国家税务总局公告2011年第18号

1.4《关于公布2011年度第一批获得公益性捐赠税前扣除资格的公益性社会团体名单

的通知》财税[2011]45号

1.5《关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》财税[2011]50号

1.6《关于切实加强高收入者个人所得税征管的通知》国税发[2011]50号

1.7《关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》国家税务总局公告2011年第13号

1.8《中华人民共和国发票管理办法实施细则》国家税务总局令第25号

1.9《税收违法行为检举管理办法》国家税务总局令第24号

1.10《关于企业年金个人所得税有关问题补充规定的公告》国家税务总局公告2011年第

9号

1.11《关于个人提前退休取得补贴收入个人所得税问题的公告》国家税务总局公告20

11年第6号

1.12【关于《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》第

三议定书生效执行的公告】国家税务总局公告2011年第1号

……

2、精选的2010年度下发的11个税务文件解读

2.1《关于公布现行有效的税收规范性文件目录的公告》国家税务总局公告2010年第2

6号

2.2【关于修改《中华人民共和国发票管理办法》的决定】

中华人民共和国国务院令第587号

2.3《关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告》国家税务总局公告201

0年第27号

2.4税务部门现行有效 失效 废止规章目录 国家税务总局令第23号

2.5【关于印发《重大税收违法案件督办管理暂行办法》的通知】国税发[2010]103号



2.6《关于开展同期资料检查的通知》国税函[2010]323号

2.7【关于贯彻落实《税收规范性文件制定管理办法》的通知】国税发[2010]55号

2.8《税收规范性文件制定管理办法》国家税务总局令第20号

2.9《税务行政复议规则》国家税务总局令第21号

2.10《关于纳税人权利与义务的公告》公告2009年第1号

2.11【关于印发《税务稽查工作规程》的通知】 国税发[2009]157号



（三）政策运用（精选的2011年度涉税问题及分析）

1、按照合同规定取得的违约金是否要缴纳营业税？

2、2010年1月1日之前已经完成重组业务的如何进行税务处理?

4、员工出国考察取得国外票据能否税前扣除?

5、工资、薪金所得如何适用新旧个人所得税法的规定？

6、加油站销售加油卡只开具普通发票的行为是否正确？

7、两个独立法人的母子公司之间发生的费用如何处理？

8、劳务公司的营业收入应如何确定？

9、被作为赠品的展品是否缴纳增值税？

10、税务机关如何核定申报的计税依据明显偏低？

11、如何判断股权转让所得个税计税依据偏低？

12、把商品出售给保税区内企业，能否办理出口退税？

13、企业的分支机构应在何地缴纳增值税？

14、企业转让古董字画等真迹按什么税种交税？



（四）损失备案

1、国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告解读及运

用

2、企业资产损失所得税税前扣除的60个问题解答



（五）责任认定

1、公司涉税岗位不仅仅是指财务，还包括，董事会、销售、采购、人力资源、后勤

、多部门。

2、对企业职工福利费税前扣除的把握要点及应对

3、企业与非金融机构、个人之间借款的最佳节税处理方法

4、刑法修正案（八）实施后，法人、相关岗位、财务人员的涉税风险点

5、业务招待费中的涉及实物赠送部分的涉税风险点及应对

6、公司日常经营活动中的风险点提示及规避方法



（六）纳税评估

1、税务《税务纳税评估办法》解读

2、税务总局《纳税评估获奖案例》点评



(讲师介绍

历任税务专管员、业务科长、税政科长、业务局长、第三届中国注册税务师协会常务

理事；30年的涉税工作经验。

国内著名税务争议与危机处理专家，拥有多家大型企业、跨国公司的服务经验。

参与注册税务师行业“十一五”规划、税务顾问、税务筹划等业务准则的起草。

国内多所高等院校客座教授，并与清华等十几个院校、培训机构在“总裁班、高管班

”的培训中长期合作，课程深受学员和机构欢迎。

“中国税务报”等十几家业内知名涉税网站、报刊的专栏作者；