正确计算企业所得税的13个制胜法宝-杨继美

正确计算企业所得税的15个制胜法宝

课程背景：

企业所得税是所有企业面临的第一大税种，法规繁多，计税复杂，难以把握，稍有不慎，计算错误，随即招致巨额税务处罚，是很多企业财务人员头疼的问题。知名税务专家杨继美总结其多年的企业所得税咨询工作经验，总结出“正确计算企业所得税的12个制胜法宝”，让企业所得税变得简单，好把握，可以不再死记枯燥的法律条文，切实解决您实际工作中的各种困扰。

培训收益

提炼企业所得税法规律性的东西；

不再死记税法条文；

对税法规定不明确的企业特殊的经济交易事项企业所得税处理不再困惑

切实控制和防范企业所得税汇算清缴的风险，避免被税务机关征收巨额滞纳金和税务罚款。

培训对象

企业的老板、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理、企业财务人员、企业办税人员、咨询机构专业人员

培训形式

讲授、案例分析、分组讨论等

培训时间

定于    年  月   日，培训时间2天，培训时间不少于6标准课时

课程大纲

一、企业所得税的定义和精髓

二、正确计算企业所得税的关键

三、企业所得税的十二项制胜法宝

1、法宝一：税务处理严格执行税法规定

2、法宝二：国家不承担企业的经营风险

3、法宝三：准确把握视同销售

4、法宝四：坚决贯彻配比原则

5、法宝五：正确理解实际发生

6、法宝六：切实执行不得重复扣除

7、法宝七：严格执行限额扣除

8、法宝八：正确理解以票控税

9、法宝九：严格贯彻与取得收入相关

10、法宝十：正确把握支出的合理性

11、法宝十一：正确区分资本性支出和收益性支出

12、法宝十二：免税项目与应税项目分别核算

13、法宝十三：境外间接转让股权的穿透原则

14、法宝十四：税会差异一般都是调表不调账

15、法宝十五：切记一切税收规定都是有利于税务机关征到税款

备注：每个法宝均有案例讨论和法规验证

讲师介绍：

杨继美

中国注册税务师、中国注册会计师、会计师。中国讲师500强之一。正与业内银行税务专家联合编写“银行业营改增360指南”书稿。

北京西燕三林集团管委会委员，北京中天伟图税务师事务所有限公司总经理。

曾任职于中税税务代理公司房地产部高级税务经理和中税咨询集团税务总监。

曾参与2005年度国务院国资委国企监事会某办事处对央企的监督检查和2010年度国家税务总局的税务自查辅导。为康师傅、雅戈尔、松下电器、辽宁省工商银行、中国长城资产管理公司、深圳华侨城、中化方兴、中国中建地产、大连万达等知名企业和众多“二次创业”阶段的民营企业提供税务鉴证、税务培训、税务咨询、税务代理、税务自查辅导等各项税务服务。

曾参与某省财政部门组织的银行、房地产行业会计信息质量大检查，参与石家庄市地税局组织的土地增值税和环境税的专题调研。2012年被中国节能协会节能服务产业委员会聘任为财税授课专家。曾在中国税务报发表和中国税务师杂志上发表《借壳上市企业重组涉税问题辨析》、《合同能源管理税收优惠如何落实》、《融资租赁和售后回租的税务处理》、《营改增对节能服务产业的影响》等论文。2014年2月10日就如何落实合同能源管理税收优惠政策和执行国家税务总局2013年第77号公告接受中国税务报记者专访。

早年曾某国有商业银行、地税稽查部门任职，熟悉银行和税务稽查业务，从事税务顾问和税务咨询实务工作多年，对企业税务风险管控有较多的接触和较深的研究，2010年11月曾为中建地产讲授“企业所得税汇算清缴实务操作”、2013年5月曾为江苏、安徽等省航天信息公司讲授“企业税务筹划实务”、2014年8月、12月曾为建行湖南省分行、河北邯郸分行讲授“中国税制改革方向与银行业应对策略”、2013年12月曾为中国移动广东分公司和2014年4月航天信息集团讲授“企业税务风险防范与税务稽查实务”、中信地产讲授“棚户区改造税务筹划”、某市地税局讲授“房地产企业税务稽查要点”、2014年9月曾为华北电力讲授“税收与新企业会计准则”、2014年10月曾为广东佛山国税、浙江衢州地税讲授“税务稽查工作要点和疑难税收政策解析”、2014年12月为北京大学中财吉优高级财税研修班讲授“2014年终会计决算和41张纳税申报表暨最新企业所得税政策解读与税务风险管理”、2015年1月为衡水国税、佛山国税讲授“2014版企业所得税最新41张表填报技巧和最新税收政策分析”、2015年3月为正保教育集团讲授“中小企业内外账设置技巧和税务稽查应对”等课程。