纳税筹划技巧和实务

纳税筹划技巧和实务





●为什么学习本课程

“税负太重了！”相信这是我国大多数企业的真实感受。我国的增值税率为17%，营业

税税率为5%，企业所得税税率为25%，个人所得税基础税率为20%，工资薪金所得最高税

率为45%，个体工商户生产经营所得最高税率为35%，此外还有房产税、土地增值税、印

花税、车船税……,税率高、税种多，税负能不重吗？

面对如此沉重的税负，遵纪守法的企业在默默忍受，而头脑灵活的企业在通过“做假

账”的方式在规避，说是合理避税，其实就是偷税、漏税。

面对经济下行、税源减少和刚性财政支出不可压缩的压力，国家税务总局掀起了严厉

的税务稽查风暴，并在全国范围内圈定了1030家重点税源企业，以前年度税务局容忍的

企业偷漏税手法，在今年的税务稽查风暴面前很有可能不再被容忍。

如何利用税收政策合法地减轻税负？这是一门新的学科——《纳税筹划》，纳税筹划是纳

税人或其代理人在符合国家法律及税收法规的前提下，按照税收法规的导向，事前选择

税务利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营和投资、理财活动的企业合法行为。



资深财税顾问杨继美先生接受中国总会计师协会的委托，以协会税务会计师系列教材

《纳税筹划》为基础，并结合其多年的财税顾问实务工作经验，为税务会计师编写了《纳税

筹划》的课件。

为了使广大纳税人正确把握合法节税的真谛，全面了解纳税筹划的各种技巧，且实解

决广大纳税人的税负和税收风险，现举办纳税筹划培训班，欢迎节税爱好者探讨学习。



  

●课程收益

• 了解纳税筹划的特点、原则和基本理念

• 了解各税种的纳税筹划技巧和方案

• 接触各类纳税筹划的实际案例

• 和授课老师面对面交流税务筹划的节税技巧

• 现场诊断企业各类纳税筹划的税务风险





● 培训对象

• 企业老板、总经理、财务总监、税务总监等高管人员

• 企业财务经理、税务经理等中层管理人员

• 企业中对税务风险管控感兴趣的其他管理人员

• 税务师事务所的专业人员

• 企业办税人员

● 内容大纲

第一部分 走近纳税筹划

← 纳税筹划的概念

← 纳税筹划的目标

← 纳税筹划的原则和基本要求

← 纳税筹划的基本原理

← 纳税筹划的基本理念

第二部分 纳税筹划的方法和案例

← 利用税收政策优惠

← 利用税收政策空间

← 利用税收政策漏洞

← 利用财政返还和招商引资政策

第三部分 税务筹划的实施

← 讲解税务筹划方案

← 组建实施税务筹划方案的领导班子

← 对税务筹划方案进行细化和微调

← 实施方案应注意的问题



● 培训特色

1、案例分析与讲解为主，理论为辅，强调内容实用性和操作性；

2、主讲老师在企业第一线从教多年，与学院派讲师相比，实战经验丰富。