民营企业老板如何成功破解财税疑难

民营企业老板如何成功破解财税疑难

高级研修会

●参训理由

老板的财富不是天上掉下来的！是他们带领家人、亲戚、朋友一步一个脚印脚踏实地

干出来的。创业的过程，充满了冒险、刺激和欣慰，更充满了汗水、辛酸和艰难。不管

如何，企业还是发展起来了，老板们还是成功了！有的老板还成为当地的知名企业家，

甚至当选为政协委员、人大代表





然而，伴随着企业财富的增加，老板的财税风险也在急剧的加大：匮乏的财税知识导

致看不懂企业的会计报表和纳税申报表，更不用说利用会计信息掌控企业的财税风险了

；滞后的财务管理理念导致企业长期两套张并行，不仅财务信息混乱，还招致巨额的税

收风险；落后的财务管理手段导致企业的财务工作滞后于业务的开展，不仅会计单据不

规范，而且财务工作异常被动。“粗放式”的财务管理和“危机式”税收风险控制手段，使

得老板只知道企业大体赚钱，但不知道到底赚了多少钱；老板只知道企业税收没有交足

，但不知道到底欠多少税，有多少的滞纳金和罚款，更不知道自己背负多大的法律责任

！民营企业的高财税风险往往导致企业一夜之间破产倒闭，辛辛苦苦创下的基业，顷刻

化为乌有，痛心啊！





本课程将通过理论讲解与实例剖析，更直观、更生动、更容易接受地让学员详细了解

企业财税风险的表现，查找企业财税管理中的漏洞，成功破解企业的财税疑难问题，确

保企业长期健康发展。

●课程收益

☆  以浅显的语言、生动的实例，教给企业老板基本的财务管理知识

☆ 让老板认识税收对企业经营决策的影响

☆  通过实例剖析企业日常财税管理的漏洞，充分描述企业的财税风险

☆ 给出规避财税风险的最佳途径——顾问专家外脑+企业管理层内脑





● 培训对象

☆ 老板、总经理、财务总监、财务人员。

☆ 企业中高层管理者





● 内容大纲

第一部分 老板事业成功的两大要素

← 能吃苦受罪

← 做了自己最熟悉的事情

← 业务出身的老板缺乏会计基础知识和税收知识

➢ 不知道会计科目是什么意思

➢ 分不清借和贷的含义

➢ 看不懂会计报表

➢ 不知道财务比率代表的经济意义

➢ 不知道税款是怎么计算出来的

➢ 不清楚自己身上的税务法律责任

← 企业是老板的企业，老板每天被动地做了好多财税决策

➢ 费用的审批报销

➢ 对外投资的决策

➢ 重大固定资产投资决策

➢ 企业的战略决策调整

➢ 客户信用决策

← 外行做了内行的事，导致企业财税风险急剧加大

➢ 老板的好多财务决策是凭感觉作出的

➢ 等税务局找上门来才知道企业漏税了

➢ 等法院的破产通知送上门了才知道企业已经破产了

第二部分 财会基础知识

← 资产

➢ 流动资产

➢ 非流动资产

➢ 资产是企业的经济资源

← 负债

➢ 流动负债

➢ 非流动负债

➢ 负债能为企业提供资金的支持，但也加大了企业的财务风险

← 所有者权益

➢ 实收资本

➢ 资本公积

➢ 盈余公积

➢ 未分配利润

← 收入

➢ 主营业务收入

➢ 其他业务收入

➢ 收入是利润的源泉

← 成本和费用

➢ 成本

➢ 管理费用

➢ 销售费用

➢ 财务费用

➢ 税收是企业的一项重要成本

← 利润

➢ 利润=收入-利润，利润是企业经营和管理成果的综合反映

➢ 企业有利润不一定就能生存，现金流才是企业生存的基础

➢ 缴税会抽血企业的现金流

第三部分 企业利润的黑洞——财务管理失控

← 出纳、财务人员携款潜逃——实例

← 仓库保管坚守自盗——实例

← 业务员偷吃回扣——实例

← 员工、会计多报费用——实例 打车费发票、吃饭发票、差旅费等

← 生产车间浪费——实例 余料不回收利用、成本无定额控制等

← 司机出车绕道办私事——实例

← 人浮于事、出勤不出力——实例

← 亲戚朋友员工借款不还——实例

← 执法部门的罚款——实例

第四部分 企业的不定时炸弹——税收风险

← 两套账让企业的老板坐在火山口上

➢ 90%的企业都是两套账

➢ 两套账是国家税法与企业老板意愿矛盾不可调和下的产物

➢ 会计和税法都不允许企业设置两套账

➢ 两套账让企业的老板坐在火山口上

← 会计单据不规范使得企业的税务账仍然漏洞百出

➢ 外账是专门对付税务机关的

➢ 会计单据不规范使得外账经不住税务机关的检查

➢ 会计数据失真经不住税务机关的纳税评估

➢ 会计单据不规范的表现：白条入帐、套写发票、单据等

← 账实不符是企业老板和财务人员的心腹之患，也是税务机关查处企业的杀手锏

➢ 90%的企业帐实不符

存货没有三级明细帐

帐面数大于实际数,虚抵进项税,虚增销售成本

帐面数小于实际数,会计数据反映部分经济业务

➢ 企业没有按规定确认收入和成本是造成账实不符的主要原因

➢ 账实核对、盘点库存是查处两套账的杀手锏

← 会计报表数据成为引导税务稽查人员的风向标

➢ 税务稽查的逆查法

➢ 会计报表税收风险五步诊断法

望：观察企业规模、企业文化、员工素质、业务流程、车间管理等

闻：倾听企业领导、财务、生产、销售、保管等人员汇报

问：询问企业生产流程和工艺、账务设置情况、财税处理方法等

切：把脉企业财税风险问题的症结所在，探求企业产生财税风险的根源

推：推算、预测企业财税风险的大小，定性描述企业的财务、税收风险

➢ 会计报表税收风险表现

货币资金余额过大或过小

存货帐实不符

固定资产折旧余额与企业成立时间不吻合

应付工资年末余额过大，虚提职工工资

虚计应付帐款，虚抵进项税

← 法规对偷漏税处罚规定

➢ 征管法的规定

➢ 刑法的规定

➢ 老板的法律责任

➢ 企业财务的责任

➢ 巨额补税和罚款导致企业的现金流断裂

第五部分 企业财税风险的破解

← 外脑

➢ 优势

➢ 劣势

← 内脑

➢ 优势

➢ 劣势

← 最佳模式为外脑与内脑有机结合

➢ 发挥外部专家团队信息优势、专业优势、高度优势、广度优势

➢ 发挥内部管理人员的熟悉企业优势、时间优势、人脉优势

← 如何聘请财税顾问公司

➢ 评估确定顾问需求

➢ 选定专业的财税顾问公司

➢ 如何配合顾问公司的工作

第六部分 先进理财理念的建立

← 税收风险事前消化

➢ 在经济事项发生之前就想到税收风险

➢ 在纳税义务产生之前就规避税收风险

➢ 税收筹划是企业的合法行为,高智商的活动

← 避税空间帐外寻找

➢ 产生纳税义务之后再避税就是偷税

➢ 关联交易避税

➢ 跨国避税

➢ 资本弱化避税

➢ 帐外的避税空间——天高任鸟飞

← 会计核算帐务规范

➢ 会计信息真实

➢ 原始单据规范

➢ 核算方法合规

➢ 会计数据严密

← 财税管理一账统领

➢ 坚决不做两套帐

➢ 通过税收筹划、财务预算、税收预算控制企业税负

➢ 高手做账，只做一套

第七部分 主要税种的税收筹划

← 企业增值税

➢ 筹划

➢ 案例

← 消费税

➢ 筹划

➢ 案例

← 营业税

➢ 筹划

➢ 案例

← 企业所得说

➢ 筹划

➢ 案例

← 个人所得税

➢ 筹划

➢ 案例

← 土地使用说

➢ 筹划

➢ 案例

← 印花税

➢ 筹划

➢ 案例

← 房产税

➢ 筹划

➢ 案例

← 土地增值税

➢ 筹划

➢ 案例





● 培训特色

1、案例分析与讲解为主，理论为辅，强调内容实用性和操作性；

2、主讲老师在企业第一线从教多年，与学院派讲师相比，实战经验更为丰富，实战方法

更切合企业实际。