《企业涉税风险防范及纳税筹划》

《企业涉税风险防范及纳税筹划》

收支出直接影响企业的利润，影响投资者的实际收益。由于企业管理制度不规范及对

会计、税法的不熟悉、理解的不透彻，容易使企业遭遇涉税风险，从而承担一些不必要

的税收支出。企业在经营过程中可能涉及的涉税风险不仅影响企业的利润水平，而且会

对企业的信誉、运营造成无法挽回的损失。因此企业能否适当控制涉税风险，并通过纳

税筹划降低税收成本，在“剩者为王”的市场竞争中至关重要。如何确保公司远离涉税风

险？如何远离合作伙伴的风险传递？如何依法规避涉税风险，维护企业的合法权益？如

何在防范涉税风险的同时，利用纳税筹划来减少税费支出呢？您将从我们的课程中得到

专业的解答！

[培训收益]

1、从企业运营管理流程中发现潜在的涉税风险

2、掌握企业涉税风险分析的方法

3、掌握企业纳税筹划的方法与技巧

4、找到企业运营的高风险部分，掌握改善现状和防范风险的有效方法

[培训对象]

企业中、高层管理人员、财税负责人、财税经理/主管、审计人员、企业财务、会计

、税务人员

[培训时间]

两天

[课程大纲]

模块一：认识涉税风险与纳税筹划

1.认识涉税风险

（1）案例：合同管理导致的涉税风险

（2）案例：错开发票，损失万元

（3）案例：账务处理不当导致的涉税风险

（4）案例：可否享受税收优惠？

（5）案例：一般纳税人的认定

2.认识纳税筹划

（1）案例：药品配方如何转让？

（2）案例：未雨绸缪巧筹划

（3）案例：是否应该给采购人员奖金

模块二：企业组织形式的纳税筹划

1.企业外部组织形式的纳税筹划——有限责任公司、合伙企业、个人独资企业的选择

2.企业内部组织形式的纳税筹划——分公司、子公司、职能部门的选择

（1）案例：长胜公司的“常盛之道”

（2）案例：餐饮集团“一拆为三”

模块三：筹资、投资方式的纳税筹划

1.向个人借款的利息支出问题——股权筹资、债权筹资的问题

案例：如何支付资金使用费

2.因投资未到位不得扣除的借款利息

3.企业将资金无偿让渡他人使用的涉税问题

案例：税务稽查人员的困惑

4.投资者个人、投资者家庭成员或企业其他人员向企业借款

5.投资还是出售？

案例：化工厂应如何转让土地使用权？

模块四：采购过程的纳税筹划

案例：如何选择供应商？

模块五：运营过程的纳税筹划

1.企业为职工代付个人所得税问题

2.工资、薪金方案的设计

案例：如何设计工资、薪金方案？

3.资产损失的税务处理

模块六：销售过程的纳税筹划

1.如何确定产品价格

案例：房地产公司如何定价？

2.促销方式的选择

案例：买一送一如何纳税？

3.如何确定现金折扣？

案例：是否可以提高现金折扣率？

4.如何进行销售业务的分拆

案例：企业如何降低税负率？

5.如何签订合同

案例：合同签订不当，导致国税、地税税源之争

模块七：发票问题

案例：重新开具发票的决策是否正确？

案例：获得增值税专用发票企业的税负就下降了吗？

模块八：利润分配的涉税风险防范与纳税筹划

案例1：如何确定股东的工资？

案例2：股东分配汽车的决策是否正确？