纳税筹划方案设计与案例

《纳税筹划方案设计与案例》课程大纲





授课主要内容：

一、合理避税

二、合法节税

三、税负转嫁

四、筹划方案设计应当考虑哪些因素？

五、纳税筹划方案设计思想

1.利用企业性质设计纳税筹划

方案设计原理：

有限责任公司与无限责任公司的选择

子公司与分公司的选择：独立核算的区别

一般纳税人与小规模纳税人的选择

集团企业的最优化选择

高新技术企业的选择

特区、浦东新区、西部等注册地点的选择

案例1

2.销售模式调整

通过将业务拆分，将业务适用较低税率

案例1-案例4

3.改变供应链 调整经营方式

方案设计原理：对于多环节征税的税种减少环节，对于单环节征税的税种增加环节减

小税基。

案例1-案例10

4.改变交易方式、地点

案设计原理：不同的经营方式税负可能是不同的，选择税负最低的经营方式。

案例1-案例6

5.重组、合并与分立

方案设计原理：企业重组本身就需要进行纳税筹划，重组方式不同，税负情况就不同

。有时为了筹划的目的进行重组业务。

案例1、案例2

6.转移价格、利润转移

六、不同经营阶段的纳税筹划方案设计

1. 设立环节的纳税筹划设计

公司制与合伙制的选择

一般纳税人与小规模纳税人的选择

总分模式与母子模式的选择

案例1、案例2

2. 融资环节的纳税筹划设计

案例1

3. 采购环节纳税筹划设计

4. 销售环节纳税筹划设计

案例1-2





5. 经营成果分配环节纳税筹划设计

6. 产权重组环节纳税筹划设计

案例1-3

授课时间：1天