企业内部审计

企业内部审计



1. 课程内容



← 内部审计

← 什么是内部审计

• 内部审计的发展与变革

• 内部审计的功能与职责

• 内部审计的组织机构

• 内审人员的角色定位和变迁

← 内部审计基础

• 内部审计的目标与任务

• 内部审计的成功要素

• 内部审计的绩效标准

← 不实财务报表的审计

• 财务报表常见错误与舞弊

• 内部信息风险模式

• 分析性监控BOA与AMP技术

• 审计风险（DR）评估

• PFR、CFR与BVR技术

← 八大循环地内部控制和内部审计实务

• 销售与应收帐款循环

← 订单、信用、物流、发票、应收帐款、票据以及客户投诉

• 采购与应付帐款循环

← 请购、采购、授权、验收、退货、供应商、应收帐款以及付款

• 生产循环

← 产能、计划、领料、生产、品质、存货管理以及存货帐务

• 研发循环

← 基础研究、产品设计、技术研发、新产品试制与测试、研发信息以及档案管理

• 人力资源循环

← 人力资源规划、人事作业、招聘、培训、升迁、考核以及薪资

• 融资理财循环

← 借款审核、借款和约、抵押、还款和付息、股票以及债券

• 投资循环

← 短期投资、长期投资、投资分析作业

• 固定资产循环

← 固定资产的购买、租赁、保管、使用、报废以及档案管理

案例讨论与实务解答