内控与内审

1. 课程名称



企业内部控制和内部审计



2. 课程宗旨





每个企业都希望做“百年老店”。我们研究了近百个百龄企业，发现他们有一个共同的特

点：有一个不断完善的内部控制系统和内部控制流程。这就确保企业在发展期能够冷静

地分析企业面临的内外风险，在市场环境变化时能够及时调整企业运营的方向。本次培

训系统阐述对如何建立企业的有效内部控制系统，八大业务流程中控制和审计实务。注

重实务将是本次培训最大特色。

通过本次培训，能够使您对以下几个困惑问题得到启发

如何应用科学先进的内部控制和内部审计技术，评价企业的经营风险？

如何通过有效地控制企业各环节的运营管理，确保经营的有效性和效率？

如何通过合理的内部审计，挖掘组织潜在风险和经营管理的漏洞？

每个业务循环重要的控制点有哪些？每个控制点如何控制，如何审计？

如何构建企业内部的“游戏”规则，促进企业稳定发展．．．．．．





3. 课程内容大纲



← 内部控制

← 什么是内部控制

• 内部控制的定义

• COSO委员会和COSO报告

• 内部控制的组成要素与分类

• 内部控制的目的

← 内部控制和内部审计的关系

← 如何设计有效的内部控制

• 内部控制制度设计考虑的关键因素

• 内部控制制度设计步骤

• 内控制度的设计和实施的要点

← 如何自我评估内部控制的有效性

← 如何有效的贯彻内部控制

← 信息品质与企业内部控制

← 信息品质

• 信息品质的特性及重要性

• 如何通过内部控制提升信息品质

• 如何确保信息品质

← 企业风险评估与控制

• 信息的相关性分析

• 企业营运风险的种类

• 企业风险评估与控制

← 审计人员如何盘点企业风险

• BRI（BUSINESS RISK INVENTORY）的功能

• 辩认TOM风险因素的方法

• 整合与分析风险

• 编制风险清单及风险问卷

• 精制风险清单

• BRI对审计规划的影响

• BRI之维护与更新

← 企业风险管理的控制与监理作业

• 内部审计的绩效标准

• 风险管理与其对审计世界之影响

• 内部控制评估的最新技术

• 企业监理审计

← 内部审计

← 什么是内部审计

• 内部审计的发展与变革

• 内部审计的功能与职责

• 内部审计的组织机构

• 内审人员的角色定位和变迁

← 内部审计基础

• 内部审计的目标与任务

• 内部审计的成功要素

• 内部审计的绩效标准

← 不实财务报表的审计

• 财务报表常见错误与舞弊

• 内部信息风险模式

• 分析性监控BOA与AMP技术

• 审计风险（DR）评估

• PFR、CFR与BVR技术

← 八大循环地内部控制和内部审计实务

• 销售与应收帐款循环

← 订单、信用、物流、发票、应收帐款、票据以及客户投诉

• 采购与应付帐款循环

← 请购、采购、授权、验收、退货、供应商、应收帐款以及付款

• 生产循环

← 产能、计划、领料、生产、品质、存货管理以及存货帐务

• 研发循环

← 基础研究、产品设计、技术研发、新产品试制与测试、研发信息以及档案管理

• 人力资源循环

← 人力资源规划、人事作业、招聘、培训、升迁、考核以及薪资

• 融资理财循环

← 借款审核、借款和约、抵押、还款和付息、股票以及债券

• 投资循环

← 短期投资、长期投资、投资分析作业

• 固定资产循环

← 固定资产的购买、租赁、保管、使用、报废以及档案管理

案例讨论与实务解答

4. 授课时间表



|11月22日 |内部控制 |

| |什么是内部控制 |

|9:00－12:00 |内部控制的定义 |

| |COSO委员会和COSO报告 |

| |内部控制的组成要素与分类 |

| |内部控制的目的 |

| |内部控制和内部审计的关系 |

| |如何设计有效的内部控制 |

| |内部控制制度设计考虑的关键因素 |

| |内部控制制度设计步骤 |

| |内控制度的设计和实施的要点 |

| |如何自我评估内部控制的有效性 |

| |如何有效的贯彻内部控制 |

|13:00-18:30 |信息品质与企业内部控制 |

| |信息品质 |

| |信息品质的特性及重要性 |

| |如何通过内部控制提升信息品质 |

| |如何确保信息品质 |

| |企业风险评估与控制 |

| |信息的相关性分析 |

| |企业营运风险的种类 |

| |企业风险评估与控制 |

| |审计人员如何盘点企业风险 |

| |BRI（BUSINESS RISK INVENTORY）的功能 |

| |辩认TOM风险因素的方法 |

| |整合与分析风险 |

| |编制风险清单及风险问卷 |

| |精制风险清单 |

| |BRI对审计规划的影响 |

| |BRI之维护与更新 |

| |企业风险管理的控制与监理作业 |

| |内部审计的绩效标准 |

| |风险管理与其对审计世界之影响 |

| |内部控制评估的最新技术 |

| |企业监理审计 |

| |内部审计 |

| |什么是内部审计 |

| |内部审计的发展与变革 |

| |内部审计的功能与职责 |

| |内部审计的组织机构 |

| |内审人员的角色定位和变迁 |

| |内部审计基础 |

| |内部审计的目标与任务 |

| |内部审计的成功要素 |

| |内部审计的绩效标准 |

|11月21日 |不实财务报表的审计 |

|9:00-12:00 |财务报表常见错误与舞弊 |

| |内部信息风险模式 |

| |分析性监控BOA与AMP技术 |

| |审计风险（DR）评估 |

| |PFR、CFR与BVR技术 |

| |八大循环地内部控制和内部审计实务 |

| |销售与应收帐款循环 |

| |订单、信用、物流、发票、应收帐款、票据以及客户投|

| |诉 |

|13:00-18:30 |采购与应付帐款循环 |

| |请购、采购、授权、验收、退货、供应商、应收帐款以|

| |及付款 |

| |生产循环 |

| |产能、计划、领料、生产、品质、存货管理以及存货帐|

| |务 |

|11月22日 |研发循环 |

|9：00－11：00 |基础研究、产品设计、技术研发、新产品试制与测试、|

| |研发信息以及档案管理 |

| |人力资源循环 |

| |人力资源规划、人事作业、招聘、培训、升迁、考核以|

| |及薪资 |

| |融资理财循环 |

| |借款审核、借款和约、抵押、还款和付息、股票以及债|

| |券 |

| |投资循环 |

| |短期投资、长期投资、投资分析作业 |

| |固定资产循环 |

| |固定资产的购买、租赁、保管、使用、报废以及档案管|

| |理 |

| |案例讨论与实务解答 |