营业税改增值税和税务风险控制

营业税改增值税和税务风险控制

【课程背景】



“营改增”是目前和今后一段时期纳税人面临的最重大的税制改革，纳税人需要仔细测算税改对税负的影响、对税后利润的影响，并根据税后利润的变化适当调整企业的经营策略。

在日常的经济活动中，一些财务处理及税收疑问常困扰着企业财务人员。如何确保公司远离涉税风险？无疑是财务人员的重大选择。



【课程大纲】

一、营业税改征增值税政策解读与实务操作

(一)营业税改征增值税背景、指导思想和基本原则

(二)营改增改革的主要内容：

(三)营业税改征增值税政策解读

(四) 营改增试点增值税一般纳税人认定

(五)增值税专用发票和货物运输业增值税专用发票管理和使用

(六) 营改增试点企业相关会计核算与处理：

1、试点纳税人差额征税的会计处理

2、增值税期末留抵税额的会计处理

3、取得过渡性财政扶持资金的会计处理

4、增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理

(七)交通运输业和部分现代服务业相关企业税务安排



二、企业税收管理与风险防范

（一）企业战略层面上的税收成本控制

1、建立完善的企业税务管理体系

（1）税务管理要从决策入手

（2）税务管理要从合同签定入手

2、事前税务规划

（1）企业设立时的税务规划

（2）企业投融资的税务规划

（3）企业经营中的税务规划

（二）控制业务流程中的涉税风险

1、企业设立阶段的税务风险管理

2、企业融资阶段的税务风险管理

3、企业经营阶段中的税务风险管理

（三）账务处理和纳税申报的涉税风险

1、选择正确的税务处理方式，控制税收成本

2、选择正确的账务处理，规避纳税风险

3、开展税务自查，及时规避账务中的纳税风险