《业务循环中的内控》—大纲

《业务循环中的内控》





汤婧平





【课程主题】







企业不是被别人竞争对手打败的，其实企业是被自己打败的，任何一个企业，如果想长

期的存活下去，就必有有持久的生命力。这个持久的生命力，就是企业内部控制和管理

的能力。



对于一个企业来说，体制决定了企业的制度，企业的制度服务于企业的流程，所有流

程的结果最终体现在财务报表上。所以，内控总结下来就六个字制度、流程+表格。

企业的业务循环是企业管理流程的关键点，只有关键点把握了，内控制度才能最有效

的实施。



【课程特色】



为学员提供主要业务循环的内控模板

深度解析大多数企业主要业务循环中的控制难点

为学员提供内控风险的管控措施







【培训收益】



■ 明确内控管理的重要作用

■ 掌握内控设计的原则

■ 掌握内控管理的要素

■ 掌握业务循环中的风险及管控措施

■ 掌握采购及付款循环涉及的风险以及相应对策

■ 掌握销售及收款循环涉及的风险以及相应对策

■ 掌握货币资金循环涉及的风险以及相应对策

■ 掌握财务报告控制涉及的风险以及相应对策









【培训对象】



➢

主要针对企业的总经理、副总经理、财务总监、财务经理、企业经营管理层、

中层管理人员、财务人员





【课程大纲】





为什么企业需要内控



➢ 什么是内部控制？

➢ 内部控制的五个要素是什么？

➢ 如何设计及完善内控体系





采购环节涉及的主要风险及对策

➢ 采购环节的流程图

➢ 采购环节的主要风险：

➢ 采购环节的主要对策：

职责分工与授权批准控制

请购与审批的监控

采购与验收的控制

➢ 付款环节的监控

销售环节的主要风险及对策

➢ 销售环节的流程图：

➢ 销售环节的主要风险：

➢ 销售环节的主要对策：

职责分工与授权批准控制

销售与发货的控制

收款的控制

筹资与投资的主要风险及对策

➢ 筹资环节的流程、主要风险及对策

➢ 投资环节的流程、主要风险及对策





资产管理的主要风险及对策

➢ 货币资金的管理——现金为王

➢ 存货的管理——存多少最好？

➢ 固定资产的管理——效率第一！

➢ 无形资产的管理——价值第一！

信息系统的风险控制

➢ 信息系统的的重要性

➢ 信息系统的开发

➢ 信息系统的运行

➢ 信息系统的维护





其他环节的风险控制

➢ 人力资源的管理——选对人，才能做对事

➢ 工程项目的管理——质量第一、成本第二

➢ 合同的管理——签前要看好了，签后要做好了

➢ 预算在内控管理中的作用

➢ 报表管理——企业经营的结果都在这三张表上

【课程总结】

➢ 内控是企业完善内部管理，防范风险的第一工具，必须重视，必须完善！