《内部控制与风险管理：框架解读及体系构建》

《内部控制与风险管理：框架解读及体系构建》





主讲：马军生





小小出纳卷走千万资金，存在银行资金不翼而飞，采购成本居高不下，对外投资巨额

亏损，下属分支机构管控乏力，企业风险无处不在，您的企业对风险有效管控了吗？您

了解企业内控漏洞和要点所在吗？

本课程结合实际案例，讲解企业内部控制与风险管理基础，精准把脉、专业指引！旨

在帮助企业管理全面了解内控，进而有效提升自身内控理论与实务水准。

通过本课程，我们将帮助学员掌握内控基本原理， 

接触大量真实鲜活的企业内控实践案例， 

掌握各业务循环的关键控制点、控制方法，了解如何构建内控体系，有效提高风险防范

能力。

培训对象

″ 集团公司董事、监事及高管

″ 集团及子公司企业各职能部门和业务部门中高层管理人员

″   企业内审部、内控部、合规部、财务部和风险管理部人员





课程收益

← 掌握内部控制制法规基本要求

← 灵活应用内部部控制基础工具

←

对内控应用指引包括资金活动、全面预算、财务报告、内部信息传递、资产管理、采

购业务、担保业务等全面深度解读，掌握内控实务关键控制要点及方法

← 从零基础启动并完成内控体系文件建设

← 掌握内控体系启动运行的一般手段

← 掌握固化、宣贯内控要求的技巧

← 掌握内部控制自我评价、应对外部审计的基本技巧

← 分享内控体系建立过程中的常见问题与应对方法

← 为学员提供最新的《中国企业内控法规资料汇编》

← 学员还将获得包括《内控手册》模板在内的内控项目执行工具





课程特点

模块化设计：结合内控人员核心能力框架和业务循环，将全部课程分为若干模块，各

个模块相对独立又有机地成为一体，学员可结合自身需要灵活选择。

案例教学：本系列课程开发了一整套实务案例库，并且结合咨询实务不断更新，避免

了单纯的理论讲解带来的枯燥，让学员能更好地理解和操作。

实战性强：讲师用有丰富的企业实务及咨询经验，并在授课过程中通过互动，帮学员

答疑解惑，另外，还给学员提供大量实用的操作表单和工具。



课程时间长度

2～5天（根据模块组合及讲解详细程度确定）



课程大纲

模块一：内部控制理论总论与法规背景（半天）

❖ 引言：企业舞弊与风险防范

❖ 内部控制理论发展与框架

❖ 《企业内部控制基本规范》及其配套指引的出台背景

❖ 内控法规框架讲解及内部控制主要要素

◆ 何为控制环境？

◆ 如何识别和评估风险？

◆ 如何设计控制活动？

◆ 如何进行信息沟通？

◆ 如何实施监督？

❖ 中国企业内控常见漏洞及对策

❖ 内控实务中常见控理解误区 

❖ 有效内部控制的关键要素



模块二：货币资金及财务报告的内控要点

❖ 组织结构及人员控制

❖ 银行账户及印鉴管理

❖ 票据管理

❖ 收款环节控制要点

❖ 费用报销及付款环节控制要点

❖ 会计核算与财务报告编制控制要点

❖ 财务分析与检查的控制要点

 

模块三：投融资及担保的内控要点

❖ 投资内控

■ 一、项目筛选

■ 二、初步评估

■ 三、尽职调查

■ 四、投资决策与交易设计

■ 五、合约履行

■ 六、投后管理

■ 七、投资退出

■ 八、投资评估

❖ 融资内控

❖ 担保管理



模块四： 销售业务管理的内控要点

❖ 销售循环的主要业务流程概述

❖ 销售循环的主要风险

❖ 销售循环的关键控制要点

■ 销售定价

■ 信用管理

■ 销售合同管理

■ 发货管理

■ 收款管理

❖ 销售循环内控实施方案



模块五： 采购及资产管理的内控要点

❖ 采购循环的主要业务流程概述

❖ 采购循环的主要风险

❖ 采购循环的关键控制要点

■ 请购审批

■ 询价比价

■ 选择供应商

■ 采购合同管理

■ 验收付款

■ 供应商评估

❖ 采购循环内控实施方案





❖ 资产管理内控要点

■ 存货管理

■ 固定资产管理

■ 无形资产管理





模块六：全面预算及信息系统的内控

❖ 全面预算管理内控要点

■ 全面预算概述及其指引解读

■ 编制全面预算的内控要点

■ 全面预算跟踪及调整的内控要点

■ 全面预算考核的内控要点

■ 全面预算管理需要注意的事项

❖ 信息系统及内部信息传递的内控要点

■ 信息系统及内部信息传递指引解读

■ 内部信息传递的主要风险及应对

■ 信息系统开发的内控要点

■ 信息系统运行与维护的内控要点





模块七：内控体系合规要求、建设实施、评价及审计

❖ 上市公司及拟上市公司的内控合规要求

❖ 内控建设的主要步骤及要点

❖ 企业内控工作过程的有效工具

❖ 内控实施推进过程中的主要问题应对之道如何组织内控自我评价

❖ 如何应对内控外部审计