《税务谋略与规划（北大金融提纲）》

税务谋略与规划

课程背景

今年经济发展环境面临形势极为复杂，经济社会发展中“两难”问题增多，政府“很差钱”。税收任务全面吃紧，“严稽查”成不二法则，税务稽查正逐渐从“执法督查”转为“以抓收入为主”。

在这样的大背景下，企业普遍感到税负很重，有意无意地少交税、稀里糊涂地多交税，这是中国企业的现状。企业税务战略调整涉及多部门联动，需要“一把手”决策，而很多决策者没有意识到——税务这个“高风险区”和“隐型利润池”对于良性持续发展的重要程度，对未来我国税收规范化、信息化带来的挑战没有必要的认识。

由于企业对税务（自查）稽查的应对、涉税争议的解决或税务危机处理缺乏专业了解，与税务机关之间的沟通又往往难以达到预期的效果，最终轻则高额的罚款，重则追究有关人员的刑事责任。如何解决涉税争议、化危为机，在控制风险的前提下创造利润，已成为现阶段企业高管的必修课！

六大收益

■ 明确企业和涉税人员风险，提出针对应对方案，有效保护企业与涉税岗位自身的利益；

■ 明确税务稽查的应对策略，建立稽查应对程序，以降低风险，控制支出；

■ 明确当税务危机来临时，如何有效的化解危机，以达到平衡风险的目的；

■ 明确如何在税务行政复议与诉讼时把握主动权，以争取企业的合法利益最大化；

■ 明确不同避税工具灵活运用的方法，税务“垃圾篓”的具体操作方案，合法降低支出；

■ 明确建立集团公司税务内控体系的方法，以达到对公司税务风险预警的目的。

郭伟老师观点

现金“管道”装上节税“阀门”，就能创造税务利润！

只要节税工具选用得当，至少可以砍掉15%－40%的税款！

搞懂税务“潜规则”，分析失败的税务稽查与筹划案例会更有用！

“点子大王”式的税收筹划已成为过去，“以票抵税”的时代也即将结束！

课程特点

亲身经历的国内重大税务事件体会与经验分享。

向央视“百家讲坛”、“今日说法”学习，以案说法，使培训变得更有趣。

从“实战”的角度，让学员学会如何“安全创造税务利润，远离税务风险”。

站在专业领域的前沿，用深刻的行业背景和实战经验，帮助受训者转换视角看问题。

课程体系

税务谋略

一、税务稽查案例及应对篇

1、导致税务稽查五大原因及案例解读（共15个案例）

1、领导批示：国美税务事件深度解析、……；

2、有人举报：诺基亚、波司登税务举报事件追踪分析、……；

3、专项检查：税务总局稽查局请8大房地产企业“喝咖啡”、……；

4、当地稽查：三个不同类型的金融机构税务稽查案例解析；

5、纳税评估：三大税务获奖金融机构纳税评估案例解析；

2、应对税务稽查全攻略；

二、涉税文件解析及运用篇

1、税务三性文件的定义

政策性；程序性；管理性；

2、税务政策的准确、理解与把握要点

《特别纳税调整》的有关规定

所得税税前扣除的把握要点及运用

3、发票的有关税务政策

发票的税务定义（稽查部门、管理部门、税政部门的不同理解）

部分企业对虚假发票税务处罚的三大错误理解

【案例讲评】：由于假发票案引发的税务纠纷、解决案例分享

4、热点问题解析

企业关心的五个涉税问题解析；

税务当局所回答的五个有代表性问题及解析；

三、节税工具及管道的选择与运用篇

1、三大节税工具：

影视作品类：“非诚勿扰”的节税运用；

古董字画类：“古董”在装修中的节税运用；

钻石饰品类：中石油价值1200万吊灯的节税猜想；

2、二大节税管道：

利润转移：品牌使用费、关联公司的节税运用；

法定扣除：慈善类—“慈善管道”的节税运用；

3、一大秘密账户： “秘密”资金账户的建立和节税使用；

税务规划

一、税务管理篇

1、涉税岗位所面临的挑战

2、出现税务争议的应对方法

3、防控风险的税务管理体系的建立与运用

二、解决方案篇

1、税务价值的概念

2、金融机构经营过程中所发生费用的税务安排

2.1企业多渠道融资的节税安排；

2.2投资公司与企业利益输送的税务解析；

2.3中石油高管低价购房门事件所引发的思考；

2.4万科预提36亿土地增值税所带来的经验、教训和启发；

2.5如何与上下游关联企业进行税务方面的合作，从而产生税务利润。

3、金融机构薪酬体系内的节税安排（案例点评）

3.1礼品、会议费的税务扣除；

3.2经营过程中佣金、促销品的节税安排；

3.3最终收益的节税安排：股东的收益；高管的收益；营销人员的收益；其它员工的收益；

4、商业银行为高端客户提供的专属节税服务

4.1海外私人银行服务所带来的启示；

4.2为特定客户设计现金管理的节税安排；

4.2.1现金业务的税收安排；

4.2.2 更多降低客户“关联企业借款利息”限额扣除的税务影响；

三、形势分析篇

1、国家税制改革方向

2、税务部门改革的趋势

3、地区间税收经济与竞争对公司纳税的影响分析