《深度解析小型微利企业纳税实务与筹划技巧》

深度解析小型微利企业纳税实务与筹划技巧



课程背景：

小型微利企业一直是国家重点关注与扶持的对象，然而，对于我们很多小型微利企业的

老板、管理者、财税人员来说，对小型微利企业财税政策的把控有一定的了解，但深度

与层次还远远不够，例如下面这些问题你是否能够有效运用与处理呢？

■ 小型微利企业判定标准到底有何特殊性?

■ 小型微利企业到底涉及到哪些税收政策？

■ 小型微利企业如何进行纳税申报与缴税？

■ 小型微利企业税收筹划技巧该如何把控？

……



课程收益：

为了帮助小型微利企业经管人员解决企业纳税中的操作问题，特开设本次课程。

本课程将深度解析小型微利企业纳税实务与筹划技巧，通过“实操案例”的形式讲解小型

微利企业经营管理中的财税实务与筹划，让您对小型微利企业税收政策有更深层次的理

解与掌握。

■ 让你对小型微利企业有更深层次的认识；

■ 让你对企业的纳税优惠有更系统的了解；

■ 让你对加强财务管理，有更科学的思路；

■ 结合自身企业的特点，进行适当的筹划。



授课天数：1天，6小时/天

授课对象：财务总监、财务经理、税务经理、会计人员、经营人员等

授课方式：讲师讲授+案例分析



课程目录：

第一讲：全面认识小微企业与小型微利企业

第二讲：小微与小型微利企业各税种的优惠

第三讲：小型微利企业核算要求与财务管理

第四讲：小型微利企业纳税筹划与效益提升



课程大纲

第一讲：全面认识小微企业与小型微利企业

一、小微企业与小型微利企业是不是同一个概念？

1．小微企业以什么标准认定？

2．小型微利企业以什么标准认定？

3．在税收政策运用上有何区别？

二、小型微利企业这十年间，都发生了什么变化？

1．小型微利企业优惠政策有何变化？

2．小型微利企业认定标准有何变化？



第二讲：小微与小型微利企业各税种的优惠

1．“企业所得税”的优惠政策如何把控？

2．“增值税”的免征政策有何管理要求?

3．“城市维护建设税”的免征有何条件？

4．“教育费附加”的优惠幅度有何差异？

5．“印花税”的缴纳有何特殊政策规定？

6．“水利建设基金”优惠幅度有何规定？

7．“文化事业建设费”什么情况下免征？

8．“残疾人就业保障金”不交有何条件？

9．吸纳哪些群体就业，能享受减免政策？

10．吸纳残疾人就业，优惠幅度有多大？



第三讲：小型微利企业核算要求与财务管理

一、小型微利企业的核定征收是怎么一回事？

1．定额征收是怎么一回事？

2．定率征收是怎么一回事？

二、小型微利企业的固定资产折旧有何优惠？

1．哪种类型的企业固定资产可以一次扣除？

2．哪种类型的企业固定资产可以加速折旧？

三、小型微利企业发票使用，有何特殊规定？

1．哪些企业可以自行开具增值税专用发票？

2．哪些业务企业不得开具增值税专用发票？

四、小型微利企业在纳税申报中该注意什么？

1．不同年度如何纳税申报？

2．不同季度如何纳税申报？

3．不同时间税款如何缴纳？

五、小型微利企业薄弱的财务管理有何风险？

1．财务报表中隐藏哪些纳税风险？

2．纳税业务中常犯哪些低级错误？

六、除了享受税收优惠还我们需要提升什么？

1．财务核算如何提升管理？

2．其他税种如何正确缴纳？



第四讲：小型微利企业纳税筹划与效益提升

1．如何利用组织架构进行纳税筹划？

2．如何利用企业性质进行纳税筹划？

3．如何利用纳税人身份进行纳税筹划？

4．如何利用纳税临界点进行纳税筹划？