《财务人员审计稽查的应对方法》

《财务人员审计稽查的应对方法》

【授课时长】

1天

【课程大纲】

第一讲 企业所得税申报事项的自查重点

一、以前年度应扣未扣支出处理

二、以前年度发生的资产损失未扣除处理

三、税收优惠政策符合减免税条件的报批或备案

四、资产损失税前扣除申报事项

五、实行跨地区汇总纳税办法企业纳税申报事项

六、境外所得抵免申报事项

七、企业重组业务适用特殊性税务处理

第二讲 企业所得税前扣除明细及纳税调整的自查

一、成本和费用

二、工资薪金支出

三、税金

四、借款费用

五、研发费用加计扣除

六、公益性捐赠

七、政府性基金和行政事业性收费

八、母子公司费用支付

九、不得税前扣除的项目

十、税前扣除凭证特殊事项

十一、税前扣除事项实务及误区讲解

十二、资产损失所得税税前扣除

第三讲 企业接受税务审计稽查预防

一、税务稽查的重点行业

二、税务稽查的重点内容

三、税务稽查的重点税种和环节

四、视同销售、进项税转出稽查案件解析

五、投资税务稽查

六、税务稽查危机公关

七、汇算清缴检查有哪些方式？采用何种检查手段？

八、企业所得税重点风险分析指标诠释

九、关联延伸的其他税种风险分析指标诠释 十、金税三期大数据下哪些填报项目容易引起税局注意？

十一、如何降低国地税联合办税后的税务稽查风险

第四讲 案例分析

某企业财务人员应对审计稽查的方法

第五讲 互动与答疑