《新反洗钱法解读与银行客户尽职调查实务》

新反洗钱法解读与银行客户尽职调查实务

课程背景

2024年11月，新修订的《中华人民共和国反洗钱法》经第十四届全国人大常委会审议通过，于2025年1月1日起正式施行。新法在立法目的中首次写入“根据宪法”，并将维护国家安全、社会公共利益作为反洗钱工作的根本目标。这是反洗钱法自2006年颁布以来的首次全面修订，条文数量从37条大幅扩充至65条，监管理念、合规标准、处罚力度更是全面升级，修订幅度之大被立法机关称为“重写反洗钱法”。新法将客户身份识别升级为客户尽职调查，内控违规首次被纳入直接罚款范围，双罚制（机构+个人）适用范围扩大，单笔罚款上限提升至500万元且涉案情况下不封顶。

同时，新法也明确要求商业银行的反洗钱措施应与风险相适应，保障正常金融服务顺利进行，这给银行一线操作带来了“既要防控风险、又要保障服务”的双重挑战。国内方面，反洗钱工作面临电信诈骗、网络赌博、虚拟货币交易等新型犯罪挑战，金融安全已被提升至国家安全高度。在此背景下，帮助银行员工准确理解新法要求、掌握合规操作标准、提升风险识别能力，成为当务之急。

课程收益：

● 知识层面：掌握新反洗钱法核心变化，理解立法背景、监管理念转变及国际评估影响。

● 实操层面：掌握对公/对私客户尽职调查全流程操作规范，覆盖开户尽调、持续监测、变更核实、销户管理等关键环节。

● 识别与应对：识别高风险客户，掌握受益所有人穿透核查方法，捕捉并规范报送可疑交易信号；了解涉刑查冻扣客户标准操作流程，有效规避合规风险。

● 风控与保护：理解洗钱风险管理措施边界与"最小必要原则"，平衡风险防控与正常服务；认识法律责任边界，掌握"勤勉尽责"合规留痕技巧，保护职业生涯安全。

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：客户经理、大堂经理、柜面操作人员、合规管理及反洗钱岗位专职人员、运营管理部、风险管理部门相关岗位人员、新入职员工及转岗需接受反洗钱培训的人员

课程方式：知识讲授 + 案例教学 + 情景模拟 + 小组研讨

课程大纲

引言：学习反洗钱法的意义--和每个人息息相关

1. 生死线问题

2. 认知的颠覆

3. “既要又要”

互动环节：3-5位学员分享反洗钱的相关经历

第一讲：反洗钱法修订要点解读

互动导入：“新法知道少”快速判断

一、反洗钱法修订背景与立法逻辑

1. 修订的背景

1）国际标准变化和国内形势发展，旧法已“千疮百孔”，必须修订

2）2024年底要迎接新一轮FATF（金融行动特别工作组）的评估

2.“新法”与“旧法”的对比概览

1）修订幅度与性质-几乎重写

2）立法过程更加严谨-历经三审

3）立法过程全程公开草案，体现立法理念的转变

二、总则部分的核心变化（共十二条，修订七条，新增五条）

1. 立法目的变化：维护利益从金融秩序扩大到公共利益、金融安全和国家安全

2. 法律地位和权威性的提升：明确写明“根据宪法”

3. 洗钱定义扩大：从“七类犯罪”到“其他犯罪”

4. 新增核心条款

1）党的领导

2）依法进行与权益保障（风险相适应原则）

3）金融机构内控制度的明确要求：罚款、客户身份识别升级为客户尽职调查、特别预防措施

4）依法使用反洗钱信息

5）法律保护条款的完善

6）禁止洗钱和客户配合义务

7）域外效力与管辖权

三、反洗钱监督管理的主要变化

1. 金融监管部门职责“一增一减”

1）反洗钱内控监管职责完全划给人民银行

2）金融监管局和证监会增加了在审批金融机构业务资格和人员资格时的反洗钱审查环节

2. 受益所有人信息管理

3. 域外效力体现

四、反洗钱义务的主要变化

1. 金融机构建立健全反洗钱内控制度九个主要方面

1）制定完善反洗钱内部控制制度规范

2）设定专门机构或内设机构牵头负责反洗钱工作

3）根据经营规模和反洗钱风险状况配备相应人员

4）按照规定开展洗钱风险评估或健全相应的风险管理制度

5）按照规定制定、完善可疑交易监测标准

6）按照规定开展反洗钱内部审计或者社会审计

7）按照规定开展反洗钱培训

8）建立并按照规定完善反洗钱相关信息系统

9）负责人有效履行反洗钱职责

2. 客户尽职调查的原则

四个不得提供服务或者交易：身份不明、匿名、假名、冒名

3. 客户尽职调查的主要规定

4. 客户在尽调中的配合义务

5. 持续的客户尽职调查

1）客户画像

2）动态监测

3）一致性检验

4）交易异动处理

6. 平衡好管理洗钱风险与优化金融服务的关系

7. 核实代理关系、识别并核实代理人身份

8. 金融机构与第三方机构合作的要求

9. 大额与可疑交易报告

10. 新技术、新产品、新业务的风险管控

11. 集团层面的反洗钱管理及信息共享

12. 金融机构的定向反洗钱特别预防措施

五、反洗钱调查与国际合作

1. 反洗钱调查权的主要变化

1）享有调查权的主体扩大2）调查对象范围扩大3）调查事由扩大4）临时冻结权调整2.“长臂管辖”

3. 金融阻断条款

六、法律责任的主要变化

1. 高频低危害行为

行为1：未按规定开展客户尽调

行为2：未按规定保存客户身份资料和交易记录

行为3：未按规定报告大额交易

行为4：未按规定报告可以交易

罚款金额标准：20-200万元

2. 低频高危害行为

罚款金额标准：50-500万

3. 造成洗钱后果的行为

罚款金额标准：50万-1000万、涉案金额的20%-涉案金额2倍（无上限）

4. 个人责任与勤勉尽责

1）双罚制灵活性

2）免责条件：个人若能证明自己已经“勤勉尽责”，则可免除处罚

3）自我保护建议：应保留工作记录、日志和流程，以印证已勤勉尽责

案例分析1：深圳宝安融兴村镇银行330万罚单

案例分析2：湖北两家支付机构各罚50万+的新法适用

案例分析3：寰宇银行成功识别并拒绝空壳公司开户

第二讲：银行单位结算账户客户尽职调查流程与规范

互动导入：“账户开户现场”情景模拟

了解概念：客户尽职调查、强化尽职调查、负面信息、终止业务关系区分

一、基本原则与适用范围

1. 基本原则：统一管理、加强联动、严格保密

2. 适用范围

1）各分支机构

2）涵盖单位账户开户、变更、存续、销户全生命周期，无例外

二、组织形式与岗位设置

1. 组织形式

1）人员充足网点设专门团队/专人

2）人员不足的二级分行以上组织集中尽调团队协助基层

2. 岗位设置

1）分经办人员（执行尽调、出具报告）和管理人员（审核报告、分配任务）

2）同一账户的柜面办理与尽调经办审核不得为同一人，防止操作风险

三、具体操作流程及规范

1. 证明文件核实

风险点处理：执照过期/伪造、授权书无法定代表人签字、身份证不符等疑点，需拒绝办理并上报

2. 地址信息核查

1）核查方法

方法1：优先实地调查（拍照、视频留存门牌、办公环境）

方法2：辅助材料包括房产证、租赁合同

方法3：通过市监局异常名单排查失联风险2）异常处理

异常1：地址虚假或无法联系，拒绝开户

异常2：已开户发现异常，暂停非柜面业务并启动存续尽调

3. 联系信息验证

1）验证方法

方法1：通过对公客户联网核查系统核实手机号实名信息

方法2：录音电话拨打确认身份与意愿

方法3：运营商信息验证激活:

2）异常处理

异常1：空号、停机、无人接听需24小时内二次验证

异常2：联系电话重复、多次无人接听或接听人不知情，暂停业务并启动强化尽调

4. 经营状态核实

——内外部渠道：

1）国家企业信用信息公示系统查经营异常

2）税务部门查纳税状态；司法文书网查涉诉情况（重点关注经营异常满三年未履行）

5. 业务合理性审查

1）审查方法

方法1：法定代表人亲自办理现场问询

方法2：授权办理优先视频或面对面核实

方法3：电话核实需录音记录:

2）异常处理

—理由含糊、与经营范围冲突、频繁变更或短期反复开关非柜面，暂停办理并启动强化尽调

6. 业务意愿确认

1）确认方式

方式1：法定代表人亲自办理签署《业务意愿核实书》

方式2：授权办理采取视频认证或面对面调查

方式3：高风险、涉赌涉诈等六类情形必须面对面

2）异常处理

——法定代表人不知情、授权书非本人签署，立即终止业务并纳入风险名单

7. 控股股东与实际控制人识别:

8. 受益所有人认定

——公司客户、合伙企业、信托、基金类

互动环节：谁才是幕后的老板——受益所有人穿透识别

9. 境外政要等特定群体识别

1）重点关注法定代表人、控股股东、实际控制人、受益所有人背景

2）强化尽调要求要求1：核实资金来源合法性、业务背景真实性

要求2：双人审核；二级行以上负责人审批

要求3：建立专门风险名单，每季度回访一次

五、非居民金融账户涉税信息收集

1. 依据：《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》及CRS要求

2. 收集范围

1）账户持有人税收居民国、纳税人识别号、地址、联系方式

2）机构客户还需提供控制人税收居民身份信息

3. 操作流程

——客户填写声明文件，法定代表人或授权人签字并加盖公章，承担法律责任

4. 核验与更新

1）通过官方渠道验证

2）信息变更或发现异常，30日内完成更新与重新声明

六、尽职调查实施方法与证据留存

1. 实施方法

1）客户申报

2）电话验证

3）面对面调查

4）视频认证

5）实地调查

6）辅助验证

2. 证据留存要求

1）申报资料

2）电话验证

3）面对面

4）实地调查

5）公开渠道查询

3. 时效性与报告

七、全生命周期尽调流程1. 开户阶段1）白名单客户2）小微企业简易开户3）禁止开户情形4）操作流程

提交申请→经办审核资料→选择尽调方法（实地/视频/电话）→核实核心内容→出具报告→管理人员审核→办理开户

备注：审核不通过需明确理由并登记2. 常见问题处理1）虚假地址2）受益所有人材料缺失3）联系方式虚假4）证明文件核实5）意愿确认6）高风险客户3. 高风险客户与变更尽调要求1）针对高风险行业客户及异地账户，不得简化流程

2）账户变更需确保信息准确合规——常见变更类型：

1）关键事项变更

2）一般事项变更

3）法定代表人变更

4）地址变更

5）受益所有人变更

4. 存续期间持续尽调与回访机制

1）回访频次

2）长期客户回访

3）回访内容

4）证据留存

5. 销户尽调要点——详细询问并核实销户原因，确认为客户真实意愿，防止非本人意愿销户

1）账户状态确认

2）高风险客户销户

6. 特殊场景尽调专项要求

1）小微企业简易开户

2）功能限制与告知

3）持续监测

4）异地账户核实

5）异地见证

6）集团客户批量开户

7）电商客户

8）违法违规记录

9）产业园区客户

10）同业银行客户

11）基金公司客户

7. 涉赌涉诈及敏感客户管控

1）黑名单客户

2）可疑账户核实

3）经营状态核实

4）处置措施

5）长期无交易账户恢复

6）涉敏客户识别

7）境外机构账户

8）再次开户处理

8. 强化尽职调查适用情形与方式

1）适用的5种情形

情形1：高风险行业（投资理财、融资担保、网贷等）

情形2：高风险行为账户（大额频繁收付、频繁变更印鉴、对账不成功等）

情形3：洗钱高风险客户

情形4：涉毒涉诈可疑账户

情形5：特定群体（境外政要、制裁管控客户等）

2）强化尽调的6种方式

方式1：面对面核实

方式2：核实资金来源和用途，审查证明材料明确合规合法性、经营情况验证

方式3：结合权威渠道或实地调查

方式4：地址实地核实

方式5：证明文件强化验证

方式6：持续交易监测

9. 法律责任

10. 各岗位履职要求

1）管理层：统筹制定内控制度，审批高风险业务，组织集中尽调、培训和检查。

2）客户经理：完成前端尽调，核实控股股东、实际控制人、受益所有人等信息；持续跟踪风险变化，配合存续期回访

3）柜面人员：审核客户资料，核实身份信息，登记客户信息，留存资料，发现异常及时上报

4）合规人员：监督尽调流程，提供合规指导，处理可疑交易报告，配合监管检查

案例分析1：虚假地址开户

案例分析2：受益所有人未穿透核查

案例分析3：涉赌涉诈客户管控

互动环节：合规判断站队游戏

第三讲：银行对私客户尽职调查流程

互动导入：“这个户开，还是不开”角色投票

一、尽调核心基础

1. 核心内容

——（KYC）全面了解客户信息，确认身份真实性（证件合法有效、人证一致），明晰交易背景与目的（符合常理、与身份职业匹配），查明账户实际使用人及实际控制人

2. 具体指标

指标1：身份真实（权威渠道核实）

指标2：交易合理（频率、金额、流向符合逻辑）

指标3：资金合规（来源正当、去向合法）

3. 基本原则

原则1：合法合规原则（有法可依）

原则2：风险为本原则（差异化措施）

原则3：持续动态原则（全程跟踪更新）

原则4：保密安全原则（防止泄露）

4. 禁止性要求

——严禁为匿名、假名、身份不明客户提供服务或开立账户（依据新《反洗钱法》第28条）

二、全生命周期尽调流程1. 建立业务关系

触发情形：办理开户、规定金额以上一次性金融服务（如现金汇款、现钞兑换）

特殊审批：外国政要开户需高级管理层批准

2. 重新识别客户

触发情形：客户变更姓名/证件、交易异常（频繁大额、快进快出）、涉嫌犯罪重名、涉恐融资嫌疑、信息矛盾或存疑等

3. 持续交易监测

1）机制：动态跟踪交易频率、金额、流向是否与职业收入匹配

2）处置：发现异常及时上报；定期核查身份有效性；证件过期且无合理理由未更新的，依据新《反洗钱法》第29条终止非柜面等业务

4. 资料保存

1）期限：业务终止后，身份资料及交易记录至少保存十年；涉及调查的保存至结束

2）要求：分类整理、编号归档，禁止随意删除；电子档案需防篡改、可备份，建立借阅登记制度

5. 六大高风险客户识别与管控

第一类：名单类——列入国内外监控名单、高风险国家/地区

第二类：身份类——外国政要及其亲属、犯罪嫌疑人、身份信息虚假/伪造/过期

第三类：行为类——多次发生可疑交易、交易与身份/职业/收入明显不符

第四类：态度类——拒绝配合提供必要信息

第五类：关联类——关联人被列入名单或属高风险

第六类：其他类——符合内部其他高风险标准

查询与管控：

——上门核实、资金来源证明、限额交易（限制非柜面金额/笔数）、审批升级（新业务需上级审批）、动态跟踪（定期回访、更新等级）

等级调出流程：发起申请-附佐证材料（说明理由）-系统提交审核

6. 特殊场景尽调要求

1）代理业务

核实代理关系及授权文件（明确事项、权限、时限）

亲属代办需提供关系证明

双人身份核实（代理人联网核查，被代理人留存复印件）

2）特定场景

未成年人开户需监护人代理及出生证明

单位代理个人开户需单位授权书及代理人身份证明

7. 第三方尽调责任

1）责任归属：金融机构负首要责任，不得因委托第三方而转移合规责任

2）资质评估：审核第三方反洗钱资质、风控能力及合规记录

3）结果复核：独立复核第三方报告，验证真实性，发现疑点补充调查或终止合作

8. 无法尽调情形处理

1）拒绝条件：客户拒绝提供必要信息、提供虚假资料、无法确认身份真实性

2）处置措施

措施1：拒绝建立或终止业务关系

措施2：立即提交可疑交易报告

措施3：保存沟通记录及证据至少十年

措施4：持续监测已建立关系的账户直至风险消除

9. 法律责任与合规留痕

留痕内容：电话核实录音、面对面调查拍照、系统操作截图、纸质资料规范归档

10.岗位履职

1）管理层：统筹制定制度，组织培训，监督管理全行尽调工作，确保合规有序

2）客户经理：前端第一责任人，核实身份与交易背景，持续跟踪风险，及时发现并上报异常，不得拖延隐瞒

3）基层柜面/合规人员：核对证件真实性，准确登记信息，留存资料；合规人员定期检查流程，处理可疑交易报告，开展培训传达最新政策

案例分析1：虚假身份证开户

案例分析2：可疑交易识别

课程回顾与总结：

1. 课程回顾：

第一讲重点：新反洗钱法“十个关键变化”

第二讲重点：对公尽调八大关键环节

第三讲重点：对私尽调七大要点

2. 课后行动建议：对照课程中的合规留痕要求，为您的日常工作制作一份《反洗钱合规留痕操作清单》（放在手边随时对照）