《从战略到预算：管理者预算编制实战工作坊》

《从战略到预算：管理者预算编制实战工作坊》

主讲：尹立老师

【课程背景】

企业年度经营计划是连接战略与执行的核心纽带，但多数零售企业在预算编制中面临“思维认知不统一、编制方法浮于表面、流程与逻辑混乱”等问题：要么认为“预算当年做当年用即可”，要么在上年数据上简单加减、拍脑袋套数字，要么卡最后节点提交、费用高得离谱且无法说明测算逻辑，导致预算严肃性受损、跨部门沟通成本高企。

本课程基于零售连锁行业实战经验，构建“战略→计划→预算→执行→考核”闭环体系，聚焦“从战略到预算”的编制逻辑，课程兼顾“理论理解-实操练习-互动迁移”的节奏，帮助零售企业管理者掌握年度经营计划与预算编制的核心逻辑，解决“为何提前编、如何有依据地编、怎样高效协同”的实际问题，助力后续预算录入准确率与效率双提升。

【课程收益】

1.认知统一：理解预算不是财务的事，而是经营者的作战地图；理解为何必须提前编制下一年预算。

2.方法掌握：掌握“战略→举措→活动→资源→金额”的预算编制逻辑，学会用驱动因素和测算依据。

3.效率提升：掌握预算假设清单、测算底稿、跨部门沟通模板，提高预算录入准确率，减少反复核对。

4.产出落地：现场产出各部门重点举措的预算测算框架与行动清单。

【课程特色】

1.痛点导向：紧扣过往预算编制三大核心问题。

2.零售场景：门店、区域、市场、商品、运营等业务场景全覆盖。

3.业财融合：让业务部门懂预算逻辑，让财务部门懂业务语言。

4.产出落地：现场工作坊产出可带走的预算测算框架。

5.聚焦明确：专注思维、方法与逻辑。

呈现方式：讲师讲授+案例复盘+小组研讨+实战工作坊+模拟答辩

【培训对象】

公司中高层管理者、副部长、总监、区域总经理级等

财务团队

【培训时长】

1天（6小时/天）

【课程内容】

模块一：认知破冰——预算不是财务的事，是经营者的作战地图

1.开场破冰：预算吐槽与痛点共鸣

现场调研：你心中预算最大的三个槽点是什么？

2.企业经营双重目标：赚钱+值钱

3.为什么必须提前做下一年预算？

资源前置配置：钱、人、货、场

战略承接、绩效对齐、风险预警、审批周期

4.三大认知误区

5.典型案例复盘：市场部300万追加预算的代价

年初未预估新增活动，年中紧急追加，打乱全年资金安排。

讨论：如果年初做了战略举措盘点，这300万该如何提前测算？

本节产出：统一预算认知，明确“预算=战略落地工具”

模块二：战略解码——从公司战略到部门预算的逻辑链

1.核心逻辑链

公司战略→年度经营目标→部门举措→活动计划→资源需求→预算金额

研讨互动：“你们部门去年的预算，对应公司哪条战略举措？”

2.年度经营计划编制五步法

第一步：过往盘点——成绩/问题清单，用数据说话。

第二步：战略方向——3C战略拆解（公司、顾客、竞争者）。

第三步：目标确定——平衡计分卡KPI设定，公司目标→部门目标。

第四步：策略规划——部门策略清单，明确重点举措。

第五步：预算衔接——行动步骤对应资源，形成预算需求。

练习：3C战略拆解，每组用3C（公司、顾客、竞争者）拆解一条公司2027年战略举措

3.战略解码工具组合

战略地图：从财务、客户、内部流程、学习成长四个维度拆解。

平衡计分卡：将战略转化为可衡量的KPI。

目标分解树：公司目标→部门目标→班组/个人目标。

价值树：从结果指标倒推驱动因素。

案例拆解：大型公司目标分解，展示从公司目标到部门KPI的完整分解过程

4.零售便利店场景应用

公司战略：新增门店、提升单店日销、强化鲜食、数字化升级。

部门举措：开发部选址拓展、运营部门店改造、市场部促销活动、商品部新品引进。

预算转化：每一笔预算都要回答“支持哪个战略举措”。

5.预算假设清单

市场假设、政策假设、内部假设

练习：列出本部门2027年预算的3个关键假设。

本节产出：形成“战略→预算”翻译能力，避免预算与战略两张皮。

模块三：编制方法——从“拍脑袋”到“有依据”的测算逻辑

1.三种预算编制方法

增量预算、零基预算、驱动因素预算

互动：快速判断练习

2.零基预算四问

要不要做？做到什么程度？花多少？有没有替代方案？

案例：一场促销活动的零基预算审视

3.驱动因素法

业务量驱动、活动驱动、人头驱动、面积驱动

练习：找出本部门的驱动因素

4.预算编制五步程序：下达目标→编制上报→审查平衡→审议批准→下达执行

下达目标：公司下达预算指导原则与目标框架。

编制上报：各部门按统一模板编制并上报。

审查平衡：经营战略部/财务部审查逻辑与数据。

审议批准：管理层审议，形成最终预算。

下达执行：预算正式下达，作为执行与考核依据。

练习：用“销售预算”推导“费用预算”，给定一个门店销售目标，推导人工、物料、水电等费用预算

5.费用分类

固定/变动/半变动

可控/不可控

战略性/维持性/浪费性

讨论：本部门哪些费用是战略性投入？哪些是可以压缩的浪费性费用？

6.ROI测算：市场活动与促销投入

活动预算=预计投入/预计产出回报。

案例：某部门“拍脑袋”预算被驳回，展示一个缺乏测算依据的预算如何被经营战略部质疑

本节产出：掌握“有依据的预算”编制方法

模块四：实战工作坊——分部门预算测算与真实演练

1.分组：市场/销售组、运营/门店组、区域组、职能支持组。

2.任务：每组选择一个2027年重点举措，使用《部门预算编制七步法》完成预算测算框架

3.各组真实演练答辩、小组互评与讲师点评

本节产出：每组完成一份可带走的部门预算测算框架。

模块五：预算编制的“最后一公里”

1.预算编制日历

倒排时间：战略宣贯→部门测算→跨部门对齐→预算答辩→录入提交

2.跨部门沟通模板

需求说明、测算依据、风险提示

3.预算答辩技巧

用业务语言讲数字、准备三套方案

4.小组产出：绘制本部门预算编制流程草图，标注关键节点、责任人、交付物，小组互评，讲师快速点评

本节产出：形成本部门预算编制时间表与沟通计划

课程工具与产出《年度经营计划编制五步法模板》

《部门预算编制七步法模板》

《活动预算ROI测算表》

《跨部门预算沟通模板》

《预算假设清单》

《预算测算底稿》

《2027年部门预算行动清单》