金税四期税务严监管背景下的国央企应税行为合规专项培训

金税四期税务严监管背景下国央企

应税行为合规专项培训

-540385179070一、学员收益

一、学员收益

通过一天的学习，学员可以

了解金税四期上线对国央企产生的新风险

掌握国企在新征管环境下增值税，企业所得税等涉税风险点及合规要点

掌握国央企容易产生个税的风险点及合规处理

掌握合同涉税的风险及规避

掌握在金四系统下国央企税务稽查的应对及合规方法

-51117513335二、适用范围

二、适用范围

国央企董事长、ＣＥＯ、总裁等高净值人士

国央企财总，财务条线人员等

-53022590170三、授课特色

三、授课特色

价值：课程全程干货，解决国央企负责人最关心的金税四期对国企产生的最新风险及合规应对方法

实战：讨论案例、学习的知识讨论案例、学习的知识全部来源于老师在税务机关和企业双重工作经历的实践积累

实用：防范税务风险，为高净值人士带来“真金白银”

通俗：案例丰富，以故事讲道理，雅俗共赏

-52133574930四、教学方式

四、教学方式

案例分析、主题演讲、互动讨论、情景模拟

-511810172085五、课程时间

五、课程时间

2天（穿插讨论、集中研讨）

-49657062865六、课程大纲

六、课程大纲

第一部分 税务数字化转型对国央企带来新问题

1：近期国家层面对国企央企提出那些严格要求？

2：金税四期的牛刀小试：近期国央企涉税案件汇总

3：中办，国办的《意见》传达了哪些信息？

4：金税三期与金税四期的区别与联系

5：金税四期下国企央企产生的新风险

6：金税四期总指挥谈金税四期

第二部分 金税四期对国央企的监管与应对

一：金税四期对涉税指标的监控

1.金税四期涉税指标监控特点

2.对主要税种的涉税指标监控

3.对税种之间勾稽关系的监控

4.对变动指标之间关系的监控

二：金税四期的税务监管与应对

1.金税系统:30年一剑

2.金税一期到金税四期各自的定位

3.金税四期的功能

4.金税四期下的税务稽查

5.金税四期对企业监控

6.金税四期对发票的监控

7.金税四期对资金的监控

8.金税四期对虚假主体的监控

最新政策解读

一：新公司法解读——对董监高的义务

1.新公司法与董监高责任变化

2.董监高的催缴义务

3.董监高的连带义务

4.董监高的合规审查义务

二：印花税法解读

1.印花税有什么特点

2.从印花税的属性理解印花税

3.印花税的征税范围

4.如何判断境外签订的合同是否交税

5.如何理解书面合同

6.11种应税合同分析

7.4种产权转移书据分析

8.营业账簿交印花税分析

9.不同情况下印花税的计税依据

10.增值税税额不交印花税，如何正确处理

11.计税依据不确定或者发生变动的处理

12.特殊业务的印花税缴纳

13.应税合同没有实际履行不退印花税

第四部分：国央企纳税人重点税种要点及合规

第一：增值税合规要点

准确理解征税范围

纳税人身份

特殊政策:简易计税

特殊政策:差额计税

适用税目税率的判断

适用税目税率举例

视同销售与进项转出

价外费用

混合销售与兼营

纳税义务时点

（1）进项不能抵扣

（2）进项不能抵扣举例

二：企业所得税要点及合规

纳税义务人

2. 权责发生制

3. 收入确认

4. 视同销售

5. 不予征税收入

6. 工资总额

7. 职工福利费

8. 商业保险

9. 宣传推广费用

10. 职工教育经费

11. 业务招待费

12. 其他支出

三：个税风险点解读及合规

消极所得和积极所得

正确理解综合所得

专项附加扣除的正确理解

个税汇算清缴的正确理解

个税反避税措施的正确理解

“金税四期”上线后对个人所得税的影响

补充养老保险、补充医疗保险、福利费中个税涉税风险问题

营销过程中赠送客户赠品、抽奖活动、微信立减金个税涉税风险

年终奖单独计税纳税政策使用错误涉税风险问题

代扣代缴个税法律责任问题（是否存在滞纳金、罚款）

个人养老金业务代扣代缴个税问题

第五部分: 国央企合同的税务管理

一：经济合同税务风险管理

合同主体税务风险分析

合同标的税务风险分析

合同价格税务风险分析

合同运输方式税务风险分析

合同结算方式税务风险分析

合同开票税务风险分析

合同救济条款的税务风险分析

二：购销合同税务管理

购销合同主体的分析

购销合同标的物的分析

购销合同价格的表达

购销合同运输物流的分析

购销合同结算方式的分析

购销合同开票约定分析

购销合同违约救济分析

三：施工合同税务管理

工程合同的主体

工程合同中的施工方式

工程合同中的价款约定

工程价款的结算方式

工程合同发票开具方式

工程合同中的违约责任

四：租赁合同税务管理

租赁标的处理

分成租金收入的处理

租赁配套服务的处理

业主净收的处理

租赁合同期限的处理

押金、免租期的处理

水电费的处理

退租、转租的处理

第六部分：国央企的税务自查应对

一：一定要知道的税务自查规定

税务自查相关的法律文件

税务自查的程序性规定

税务自查的处理规定

二：正确理解税务自查提纲

三类不同税务自查的特点与区别

自查提纲的基本内容

如何正确理解税务自查提纲

三：按税种自查要点分析

增值税自查要点分析

企业所得税自查要点分析

个人所得税自查要点分析

房产税自查要点分析

印花税自查要点分析

四：如何写好税务自查报告

税务自查报告与税务质疑情况说明的区别

如何写好一份高质量的税务自查报告?

自查报告的格式和内容如何确定

逐项介绍自查情况举例

分税种分类汇总四种不同情况

证明文件、附件资料如何提供

五：自查会变现场稽查吗

受到质疑、被要求税务自查升级为税务稽查的可能性

现场核实的相关规定

什么情况比较容易升级为现场税务自查

税务质疑升级为税务稽查的程序

六：税务自查如何正确补税

企业税务自查要补税吗?

三个错误处理案例的分析

如何正确补税?

企业自查补税的现状分析

补税需要注意什么问题?

不要急于表态补税

第七部分：降低税负与风险的合规规划

案例：集团往来业务涉税风险

案例：母公司房子免费给子公司用，税务定义为偷税罚款一倍

集团借贷的涉税及规避案例

如何调整集团间不同公司的盈亏？（跨企业弥补亏损14种方案）

如何解决集团公司亏损，子公司盈利的所得税尴尬？

案例：集团企业如何最大限度享受所得税优惠？

那些所得税优惠可以叠加享受（上市公司案例）

商业房产无税剥离案例

运用资本运作方式间接卖房

股权转让卖房如何规避土地增值税

房产税七步降税法

设计费可以加计扣除，你知道吗？

加计扣除筹划一下，效果加倍！

整体不符合高新技术企业要求，如何享受高新优惠？

合规延伸-如何规范上下游

1.为什么要规范上下游

2.如何规范上下游企业

3.五种方案规范上游采购商

4.下游经销商不规范的四大痛点

5.规范下游经销商的五大法宝

第九部分：如何避免接受虚开发票

1、都三流一致，为什么还属于虚开？

2、接受虚开的专用发票，问题有多大？

3、这些都属于虚开增值税专用发票

4、找对供应商拿对专用发票

5、如何防范被供应商的发票坑一回

6、特殊业务的增值税专用发票

7、被税务机关要求协查，怎么办

8、建议