新能源项目及内部审计

新能源项目及内部审计



课程背景：

当前企业经营环境十分复杂，国家在支持企业发展的同时，也加强了财税方面的管控，

企业在经营中面临很多外部的和内部的风险，经营风险和财税风险，对于这些风险如果

没有强烈的风险意识和很好的进行管控，会给企业带来巨大的风险和损失。尤其目前疫

情下，企业如何管控风险，减少损失，是企业面临的重要课题。

如何提升风险意识、做好内部控制、风险评估和防范，是企业面临的重要课题，也是企

业管理人员及财务人员都需要重点掌握的工作内容。

课程收益：

● 了解风险，认识发生风险的情况和原因，以及对收益的影响

● 了解风险管理基本方法和要素

● 掌握财务风险管理的主要内容与方法

● 掌握在企业经营中风险管控的主要内容与方法

● 掌握企业在经营中的风险管控体系建设方法。

● 掌握企业内部审计的主要内容和方法。

课程对象：企业财务负责人、各级财务人员，中高层管理人员、业务骨干及全体员工

课程时间：6小时/2天

课程方式：线下授课+案例分析+互动+答疑



课程大纲





第一部分 新能源项目特点

一、机电工程项目的整体策划

1、机电工程项目的特点与项目管理内容

2、项目管理策划的概念与内容

3、项目管理策划的依据与相关因素

4、新能源工程的项目管理整体策划

a) 新能源工程总承包的项目管理策划

b) 工程项目的计划与施工组织管理

c) 工程项目的技术与质量管理策划

d) 工程项目的商务策划与管理要素

5、新能源项目的施工组织设计与任务书

6、项目启动会

二、项目的详细规划：项目的范围定义与进度计划

1、项目失控状况之：三边工程与项目范围蔓延

2、有效编制项目计划的核心要素

3、项目范围定义的内容与方法

4、WBS工作分解法在工程计划的应用

5、项目工作责任矩阵与项目接口管理

6、项目进度计划编制的流程、方法和工具

7、Project项目进度计划案例

8、项目工期分析：关键路线法

互动小研讨：

1、作为分包，机电工程该如何做好与其它工程的界面管理

2、在影响因素较多的情况下，如何保障计划的有效性

 

三、项目计划的实施组织与管控机制

1、项目控制原理：项目计划管理的PDCA

2、工程项目进度管理-动态控制管理

3、项目的进展采集与预警机制

4、项目现场的施工组织与工作检查

5、项目现场签证与变更管理机制

6、项目实施的沟通与报告机制

7、项目的质量管理：机电工程施工三阶段的质量管理要点

四、项目计划的实施与控制方法

1、确立项目控制目标-项目基准计划

2、分析影响项目进度、质量、成本的因素

3、实施风险管理应对项目中不确定因素

4、项目实施阶段的进度与费用跟踪

5、跟踪和预测项目的实际进展

6、基于项目偏差的分析与纠偏的措施和方法

7、项目中的变更如何处理？项目变更管理的过程和方法

案例分析：

1、某新能源工程项目实施跟踪与控制管理

 

五、跨组织的项目协调与沟通-项目的干系人管理

1、什么是项目干系人，干系人管理对项目的重要性

2、识别项目及工程的干系人？

3、分析干系人在项目各阶段的参与及影响

4、工程项目干系人权利和影响、参与及利益分析

5、如何制定关键工程中项目相关方的管理策略

a) 项目团队应如何与业主进行沟通？ 

b) 项目经理如何处理好与监理的工作关系

c) 如何与第三方分包、分供协调？如何实施干系人管理？

d) 阻力干系人应如何分析，应采用方式进行沟通与协作

6、项目经理及项目团队的干系人沟通管理计划

第二部分 新能源项目审计

第一讲：风险及风险管控概述

一、关于风险的重新认知

1. 风险的概念及种类

2. 企业在经营过程中可能发生的风险的情况：

（1）财务风险

1）现金流断裂

2）融资风险

3）投资风险

4）金融市场的风险损失

5）税务风险

6）财务管理风险

（2）经营及管理风险

1）经营风险

2）管理风险

3. 风险与收益的关系：

1）风险与收益相关，控制好风险，才能保证收益

2）风险损失降低1%，净利润提高10%

4. 为什么会发生风险—发生风险的主要原因

1）外部环境的影响

2）内部因素

5. 加强风险管控的意义

1）众多企业失败的教训

2）国家对企业的总体风控要求

3）企业自身健康发展的要求

二、风险管控的发展沿革

1. 风险管理的起源

2. 西方风险管理发展的主要阶段

3. 中国风控体系的整体框架及发展

三、新的环境对企业经营、财税管理的影响

1. 疫情对国内经济及企业的影响

2. 新的国际经济环境对中国企业的影响

3. 国家财政、金融政策对企业经营、财税管理的影响

4. 金税三期、增值税发票电子化、银行账户现金管理实施对企业税务管理的影响



第二讲：风险管理的要素、基本方法和体系

一、风险管理的五大要素

1. 内部环境

2. 风险评估

3. 控制活动

4. 信息与沟通

5. 监督

二、风险管控的九大法

1. 不相容职务分离

2. 授权批准

3. 会计系统

4. 财产保护

5. 预算控制

6. 运营分析控制

7. 绩效考评控制

8. 内部审计控制

三、企业风险管理的四大层次

1. 发现与处理风险

2. 锁定和化解风险

3. 预见与控制风险

4. 风险驾驭

四、企业风险管控步骤、机制与系统构建

1. 企业风险管控体系的六大模块

1）风险的识别与评估

2）风险策略的确定

3）风险管控的预警机制

4）风险管理处置方案的实施及固化

5）企业风险管理持续监督

6）持续改进风险管控的机制

2. 企业风险管控的实质

1）企业实际控制人对风险的意识和管控

2）全员风险管控

第三讲：企业财务风险预警、管理与防范

1. 现金流风险预警分析、管理与防范

1. 现金流风险的预警分析

--资产负债风险的分析与预警

--资产流动性分析

--财务杠杆分析

2. 短期解决现金流风险的方法

增加现金流入的方法

减少现金流出的方法

3. 现金流风险日常管控

资金预算

资金的集中管控与审批权限管控

资本结构的管理

2. 融资与投资风险管理与防范

1. 融资的不同种类及其风险管理

2. 融资成本的管控

3. 投资、并购的不同方式及其风险管理

3. 财务管理的风险管控与防范

1. 资金收付风险及其管控

2. 成本费用风险及其管控

3. 资产管理风险及其管控

4. 财务报告风险及其管控

4. 税务风险管控

1. 税务风险评估及自查

2. 税务日常管理规范

3. 税务成本管控及筹划

第四讲：企业经营风险管控

一、企业经营中的主要风险管控

1. 采购与付款风险管控

2. 存货与生产风险管控

3. 销售与收款风险管控

4. 治理、经营及管理内控机制

5. 人力资源管理风险管控

6. 信息管理风险管控

7. 集团管控风险管理



第五讲：企业内部审计

一、企业内部审计基础

1. 内部审计的分类

2. 内部审计的作用

1）风险导向的内部审计

2）价值导向的内部审计

3. 合格的内部审计人员的素质

二、编制内部审计整体方案

1. 内部审计对象的选择

2. 内部审计工作重点的选择

3. 项目审计方案的制定

4. 具体内部审计方案的内容

5. 制定和完善内部审计方案的措施

三、内部审计证据

1. 审计证据的种类

2. 获取审计证据的步骤

3. 内审人员获取审计证据的方法

4. 实地观察中应注意的问题

四、内部审计分析性程序

1. 分析性程序的内容

2. 分析性程序的作用

3. 分析性审计程序的关键

4. 分析性程序的方法

五、内部审计报告

1. 内部审计报告编制的步骤

2. 内部审计报告的内容

3. 审计底稿的类型、内容、编制要求

六、内部财务审计

1. 财务收支审计

2. 财务报表审计

七、业务循环审计

1. 销售与收款业务循环审计

2. 采购与付款业务循环审计

3. 存货与仓储循环审计

4. 筹资与投资循环审计

八、经济责任审计

1. 经济责任审计分类

2. 经济责任审计内容

3. 经济责任审计方法



总结+答疑