基础财务管理、经营分析、业财融合（新）

《基础财务管理、经营分析、业财融合》



【课程背景】

财务是企业价值运动的中枢，是记录企业发展的轨迹，同时它又为企业发展策略

提供重要依据。作为公司负责人，了解一些基本财务知识，具备一定的财务管理意

识，能读懂财务报表，找准企业目前存在的困难和发展瓶颈，才能更好地对企业全

方面进行规划，确保企业良性发展。

经营分析是指对企业或组织的经营活动进行系统性、定量化的研究和评估。它旨

在帮助企业管理层和决策者理解企业的经营状况、运营效率、盈利能力和市场地位

等方面的情况。通过经营分析，企业可以更好地把握市场变化，优化业务流程，制

定更明智的战略决策，从而提高企业的竞争力和长期可持续发展。

如何面对业财数据的统一、信息的集成、业务的流转、高效的分析带来的困难和

挑战，如何能有效支撑资源配置的辅助决策，如何科学核定经营目标，以及对投入

产出的精准评价。如何挖掘客户价值潜力，并且能够将视角投向客户周边的潜在需

求，如何寻找可能的营销机会；如何识别商业链条中的潜在目标客户，推荐新的产

品服务。在服务客户的过程总如何分析资金去向，描画客户间交易关系与资金链条

，进而分析业务逻辑背后的服务机会，并识别新的业务模式，从而寻找商业网络和

企业生态圈中新的业务逻辑，并且能够围绕用户需求（痛点），识别新的价值创造

点，构建新的业务模式,业财融合与财务转型课程将和您一起梳理，并找到解决办法

。







【课程收益】

1. 了解会计假设及会计核算的基本原则

2、了解会计要素、会计科目及记账方法

3、了解记账凭证、原始凭证及会计账簿

4、了解财务清查及会计报告体系

把握经营分析的要点与关键

6、剖析业务逻辑，帮助企业实现业务财务一体化

7、掌握经营分析的方法和技巧，高效提升经营分析的作用

明确业财融合的背景和逻辑

明确财务化数字化是业财融合的基础

明确业财融合的实施路径





【课程大纲】

第一部分 基础知识

会计概述

一、会计的概念及特征

(一)会计的概念

(二)会计的基本特征

1、会计以货币作为主要计量单位

2、会计拥有一系列专门方法

3、会计具有核算和监督的基本职能

4、会计的本质就是管理活动

二、会计的基本职能

(一)会计的核算职能

(二)会计的监督职能

(三)会计核算与监督职能的关系

三、会计对象和会计核算的具体内容

(一)会计对象

(二)会计核算的具体内容

1、款项和有价证券的收付

2、财物的收发、增减和使用

3、债权、债务的发生和结算

4、资本的增减

5、收入、支出、费用、成本的计算

6、财务成果的计算和处理

7、需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项

第二节 会计基本假设

一、会计主体

二、持续经营

三、会计分期

四、货币计量

第三节 会计基础

一、会计基础的概念和种类

二、权责发生制

三、收付实现制

第四节 会计要素

一、会计要素的确认

(一) 资产

1、资产的定义

2、资产的分类

(二) 负债

1、负债的定义

2、负债的分类

(三) 所有者权益

1、所有者权益的定义

2、所有者权益的分类

(四) 收入

1、收入的定义

2、收入的分类

(五) 费用

1、费用的定义

2、费用的分类

(六) 利润

1、利润的定义

2、利润的分类

二、会计要素的计量

(一) 历史成本

(二) 重置成本

(三) 可变现净值

(四）现值

(五) 公允价值

第五节 会计科目

一、会计科目的概念

二、会计科目的分类

(一) 按其归属的会计要素分类

1、资产类科目

2、负债类科目

3、所有者权益类科目

4、收入类科目

5、费用类科目

6、成本类科目

(二) 按提供信息的详细程度及其统驭关系分类

1、总分类科目

2、明细分类科目

3、总分类科目和明细分类科目的关系

三、会计科目的设置

(一)会计科目的设置原则

1、合法性原则

2、相关性原则

3、实用性原则

(二)常用会计科目

第六节 财务会计报告概述

一、财务会计报告的概念

二、财务会计报告的构成

(一)资产负债表

(二)利润表

(三)现金流量表

(四)附注

三、财务会计报告的编制要求

(一)真实可靠

(二)全面完整

(三)编报及时

(四)便于理解

第七节 资产负债表

一、资产负债表的概念和意义

二、资产负债表的格式

三、资产负债表编制的基本方法

(一)根据总账账户的余额直接填列

(二)根据总账账户的余额计算填列

(三)根据明细账户的余额计算填列

(四)根据总账余额和明细账余额计算填列

(五)综合运用上述填列方法分析填列

(六)资产负债表附注的内容，根据实际需要和有关备查账簿等的记录分析填列

第八节 利润表

一、利润表的概念和意义

二、利润表的格式

三、利润表编制的基本方法

(一)本期金额栏的填列方法

(二)上期金额栏的填列方法

第二部分 经营分析

一、经营分析的目标

1、评价过去的经营业绩

2、衡量现在的经营状况

3.、预测未来的发展趋势

二、经营分析与财务分析的区别

1、经营分析是建立在财务分析的基础之上

2、经营分析是财务分析深度和广度的拓展

3、经营分析要阐述业务逻辑的特点

4、经营分析要推动业务改善

三、经营分析的步骤

1、搭建经分析的框架

2、收集相关信息（财务、非财）

3、计算相关指标

4、对比分析（历史、同行、预算）

5、挖掘业务动因

6、提出改进意见

7、跟踪执行情况

四、经营分析的主要内容

1、整体销售情况分析

2、客户分析

3、趋势分析

4、产品线分析

5、价格分析

6、经营业务总结

五、企业外部环境对企业经营的影响

1. 宏观经济环境分析

2. 政策分析

3. 市场竞争分析

4. 供应链生态分析

七、不同企业内部因素对企业财务指标的影响

1. 企业类型和行业

2. 企业战略和财务战略

3. 盈利模式

4. 营销策略和财务策略

5. 产品生命周期

6. 企业资金状况





第三部分 业财融合





1. 业财融合的背景

1. 财务职能的转变

1. 战略性活动

2. 控制性活动

3. 交易性活动

4. 赋能性活动

2、当前业财融合工作的困难

业财数据标准不统一

业财信息不能集成

业财信息业务流转受阻

业财分析不能高效

2. 业财融合的内在逻辑

1. 通过价值链优化企业资源配置

2. 精细化明确投入产出信息

3. 精准化核定企业经营目标

3. 业财融合的目标和思路

1. 推动业财数据从表层集成走向底层融合

2. 贯通业财流程和信息交互链路

3. 实现以数据驱动的企业精益管理（化小单元）

4. 业财融合建设内涵

1、财务管理变革的经营要素

2、财务管理变革的经营活动

3、财务管理变革探索数字化转型

五、业财融合成果应用

1、组织机构的投入产出分析

2、构建用户价值地图

3、项目工程的投入产出分析

4、资产组的投入产出分析

5、资金日排程

6、多维成本分析

六、案例分享