财务分析与财务管理

《财务分析与财务管理》



【课程背景】

在企业管理中，企业管理者由于决策的需要，要及时了解和掌握财务情况，除了

听取财务人员的汇报之外，亲自把会计报表拿来看看，有时能得到更多自己想要的

信息。在企业战略规划管理中，老板除了要看懂本公司的报表外，还要能够看懂、

看明白其他公司的财务报表，在并购、合作、合伙、合营、投资等经营业务中，还

要能够对其他公司有所识别和了解。这就需要企业的管理者无论是内部经营管理，

还是外部战略合作都需要掌握和学会看财务报表的技能。

而财务管理是对企业的财务资源进行管理，其主要内容包括财务资源的安全性

管理和有效性管理。安全性管理是财务资源使用过程中的管理，要保证财务资源在

使用过程中的合法性、合规性及可追溯性外，和财务资源的流动性。财务资源的有

效性管理是在安全性管理的基础上，根据企业的经营战略合理地配置财务资源、适

时追踪及科学地分析评价财务资源的使用效率并及时做出调整。



【课程收益】

● 掌握战略性财务思维的运用

● 掌握管理性财务思维的运用

● 掌握财务报表的结构与内容

● 掌握财务报表分析的方法

● 掌握财务报表的风险识别方法

● 掌握财务报表的价值分析方法

● 掌握管理决策的财务数据支持

【课程大纲】









财务报表及财务分析

1、财务报表的类型

1）资产负债表

2）利润表

3）现金流量表

4）其他报表

2、财务报表分析

1）财务分析的基本方法

①比例分析法

①比率分析法

2）净资产收益率为核心的综合分析

3）净资产收益率分析与预算管理的关系

4）财务指标的分析

①反映获利能力指标

②反映经营能力的指标

③反映偿债能力的指标

④反映发展能力的指标

3、报表分析与企业经营状况

1）资产状况分析 

①资产规模分析 

②资产结构分析 

③资产质量分析 

2）债务风险分析 

①负债规模分析 

②负债结构分析 

③负债偿还能力分析 

3）盈利能力分析 

①盈利来源和结构 

②盈利比率 

4）营运能力及其他因素分析

①经营状况和资产增长 

②营运比率分析

③合规性指标分析 

5）现金流量分析

①现金流量直接法与间接法

②现金流量质量分析

③现金流量结构分析

财务管理

1、 财务管理目标

1）以利润最大化为目标

2）以股东财富最大化为目标

3）以企业价值最大化为目标

2、财务战略管理

1）财务战略概述

2）财务战略管理过程

3）财务战略决策方法

3、 财务管理方法

1）财务预测

2）财务决策

3）财务预算

4）财务控制

4、企业投资管理

1）投资相关概念

2）初始现金流量

3）营业现金流量

4）终结现金流量

5、企业筹资管理

1）筹资渠道

2）筹资方式

3）筹资类型













6、财务预警管理

1）财务预警分析方法

2）财务预警系统的构建

3）财务预警系统的实践