《向管理要效益》

《向管理要效益》

主讲人 胡冬梅

【课程背景】

新常态下，企业单纯依靠规模扩张已难以为继，向内挖潜、向管理要效益成为必然选择。成本管控不再是简单的“省钱”，而是基于对业务流程的深刻理解，运用财务思维指导业务决策，实现精益化的价值创造。在新常态的经济环境下，企业财务管理的职能正在发生深刻转型。传统的财务工作侧重于事后核算与记录，而现代企业要求财务人员必须成为业务的合作伙伴与价值的创造者。成本管控直接关系到企业的生存与发展。有效的成本管控不仅能帮助企业降低运营成本、提高利润空间，还能增强市场竞争力，使企业在市场不景气时更具抗风险能力。同时，课程强调财务报表是企业管理的数据中枢——它是导航仪、指南针、仪表盘，也是行军地图和考试成绩单。读懂财务就读懂了公司的历史、现在和未来。本课程旨在结合多家企业的先进实践，为您梳理成本管控实务与财务报表解读的核心要点。

【课程收益】

1. 全面掌握企业成本管控的理论知识

2. 运用多种成本管控工具和方法，准确识别成本控制点

3. 有效降低各项成本，提高资源利用效率

4. 推动企业建立科学、完善的成本管控体系

5. 吃透资产负债表、利润表、现金流量表的解读方法

6. 学会制定和调整财务政策来实现公司利润和价值最大化

【课程对象】

业务、财务、税务领域的管理者及决策者

【课程时间】

6小时

【课程大纲】

一、新常态下的理念革新：从“账房先生”到“价值创造者”

1. 职能转型：从后端保障走向前端赋能

1）打破业务与财务的部门壁垒，推动财务职能前置

2）从“管数字”到“管业务”的跨越

3）2、思维转变：以“赚钱”的思维去“花钱”

4）成本控制的本质不只是削减开支，而是提升支出的效能

5）从“成本记录者”转变为“价值发现者”

6）分析“什么是必要投入，什么是无效消耗”

7）3、成本管控必知的8大成本类型：

8）目标成本、标准成本、机会成本、资金成本

9）客户成本、沉没成本、边际成本

10）大成本主义：利润 = 成本—浪费

二、成本管控实务：构建全链条的精益管控体系

1. 全链条概念

1）利润表倒扎思路

2）必须覆盖企业运营的全流程

3）通过精细化的手段挖掘每一个环节的增效潜力

4）2、全面预算管理：硬约束与强激励

5）预算管理可量化、可考核、可追溯。

6）指标分解：

——年度预算定方向

——月度分解抓落地

——周度调研保进度”

7）刚性管控：

——车间级、班组级、岗位级

——无预算不采购、超标准必预警、节余有奖励

8）动态监控：

——智能审核规则

——报销实时预警

——支出设置“智能闸门”

9）2、精细化成本核算：从宏观到微观

10）精细的成本核算模型

——作业成本法应用————成本消耗与薪酬激励挂钩”机制

——标准化核算指南————明确取数与分摊标准，“可算、可比、可控”

——动因分析：————业务动因-资源消耗-价值产出”三维分析

11）全价值链降本：技术与管理的双轮驱动

——技术与管理的协同创新

——技术革新

——修旧利废：

12）3、数智化赋能：打破信息孤岛

13）推进数智化转型，打破投资、财务、生产等系统的数据壁垒

14）构建“战略测算”“智慧掺稀”“最优库存”模型

15）通过数据挖掘为经营决策提供动态方案

三、财务报表解读：洞察数据背后的业务实质

1. 建立业财融合的分析视角

1）财务分析不能停留在比率计算，而要深入到业务层面

——“钱为什么要花”“花得是否合理”

2）核心指标的动态监控与预警

——资金风险防控

——过程化管控

3）2、从财务视角指导经营策略

4）财务报表解读的最终目的是为了指导决策

——短视决策

5）深入分析成本结构、毛利率变动和现金流趋势

6）评估经营态势，为企业调整经营策略

7）3、认识企业的"驾驶仪表盘"

8）"底子"——资产负债表：资产质量、风险程度、资产结构

9）"面子"——利润表：盈利来源、持续性、归属、质量

10）"日子"——现金流量表：收入与利润的现金保障、企业生命周期

四、成本领先思维与利润倍增

1. 成本思维应用

1）本量利思维的应用（"保本点"与"保利点"）

2）ABC成本分析法

3）"边际贡献"的应用

工具成本分析常用表格

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4）2、成本改善与降本增效

5）如何砍掉人工成本（股权激励、工资结构优化）

6）如何砍掉固定成本与财务成本

7）定额作业法、标准成本法、目标成本法

五、相关成本管控案例及总结

1. 案例解析

1）钢铁行业、煤炭案例、

2）2、总结——成本管控与财务报表解读的转变：

3）从事后算账向事前算赢转变“先算后干”

4）从财务管控向业财融合转变：价值共创

5）从单纯降本向系统增效转变：全链条、可持续