《攻守兼备—新环境下审计实战能力提升与案例全景解析》

攻守兼备—新环境下审计实战能力提升与案例全景解析

主讲：尹立老师

【课程背景】

当前，全球商业环境正经历深刻变革。数字经济快速发展，传统审计模式在数据规模

、业务复杂度和监管要求等方面面临严峻挑战；大模型技术的突破推动审计从工具辅助

向认知协同转变，从数字化向数智化质变跃升。与此同时，全球领先企业的内部审计正

加速向“风险预判型”“价值增值型”转变。

内部审计不再仅仅局限于财务审计，而是逐步向内部控制、风险管理、公司治理等多

领域拓展，成为组织实现战略目标、提升运营效率、保障资产安全的重要工具。在这一

转型过程中，审计工作方式发生显著变化——从问题导向转向赋能导向，审计报告不再限

于指出缺陷。国际内部审计师协会也强调要以技术赋能为核心，重构风险管理和价值创

造体系。

然而，当前内部审计在理念、技术和人才等方面，与世界一流水平仍有差距。审计人

员面临数据孤岛、技术适配不足、流程滞后及人才结构断层等现实问题。如何应对新环

境下的审计挑战，掌握现代审计的核心能力，实现从传统审计到价值增值型审计的转型

，已成为每一位审计从业者的必修课。

本课程立足审计实战经验，以真实亲历案例为主线，系统讲授现代审计发展趋势、审

计工作全流程管理、舞弊审计专业技能、业审融合下的风险识别与审计以及审计沟通技

巧等核心内容，帮助学员全面提升新环境下的审计实战能力。

【课程收益】

➢ 掌握审计人员核心能力的变化

➢ 掌握审计部门及团队管理，从计划、执行、报告、整改的全链闭环

➢ 成熟审计的技术应用及审计问题应对策略

➢ 舞弊审计的识别与案例分析，掌握舞弊审计的专业技能

➢ 掌握经营中各业务环节风险识别与审计

➢ 掌握审计沟通技巧的培养

【课程特色】

1.

实战导向：讲师拥有30余年一线审计、内控、财务工作经验，课程内容源于真实实践

2.

案例驱动：大量亲历的真实案例，涵盖舞弊审计、采购审计、工程审计、资金审计等多

领域

3. 逻辑清晰：从趋势认知→工作流程→专项技能→业审融合，层层递进

4. 互动教学：案例研讨、情景模拟、互动点评等多种教学方式，提升学员参与度

5. 可落地：提供可直接应用于日常工作的审计思路、技术方法和工具模板

授课方式：案例深度剖析 + 互动研讨 + 情景模拟 + 实战点评

【课程对象】

➢ 审计总监、审计经理及专业人员

➢ 有志提高个人管理技能的企业管理人士

【课程时长】

1-2天（6小时/天）

【课程大纲】

第一篇 现代审计的发展趋势与应对策略

一、审计定位与思维的转型

审计定位与目标的变化——从合规检查到价值增值

审计管理方式的变迁——从经验驱动到数据驱动

风险导向审计思维的确立——从查错纠弊到风险预判

审计对象多元化的特点——从财务到全业务链条

审计内容拓展——从事后审计到持续审计与实时监控

二、审计策略的变革

审计方法创新——大数据分析、持续审计、敏捷审计

审计质量要求——从程序合规到质量与效率并重

审计评价标准的调整——从单一维度到多维综合评价

审计新领域——数字化转型、数据治理、网络安全等新兴风险领域

三、内部审计在公司治理中的关键作用和重要性

现代审计发展趋势的五个核心问题

内部审计的定位与职能——独立、客观的监督、评价和咨询活动

内部审计在内部控制中的作用

内部审计在风险管理中的作用——风险防控为基本职责

内部审计面临的风险——独立性、胜任能力、技术挑战

四、现代审计发展趋势下的八大挑战及审计的国际化

1. 现代审计发展八大趋势

2. 内部审计与公司治理的关系

3. 公司治理水平的提高对内部审计的影响

4. 审计国际化的动因和影响

5. 会计规制变革对审计的影响

6. 新技术、新经济模式变革对审计的影响

➢ 新经济下，新的业态和商业模式对审计取证和线索发现提出新挑战

➢ 大数据和云计算等技术影响审计思维和模式

7. 审计质量面临的新挑战

8. 现代审计如何适应环境的变化进行转型——从“合规守门人”到“战略引擎”



第二篇 内部审计工作全流程管理



一、审计规划：

1. 审计工作从制订年度审计工作计划开始

2. 审计计划紧盯三“点”

➢ 紧盯领导关注的

➢ 关注管理出现的

➢ 重视员工热议的

3. 审计资源合理配置的秘籍

➢ 审计人员能力的考量

➢ 审计策略在计划中的体现

4. 选择重点审计单位（业务单元）——六类被审计单位

➢ 权力集中的单位

➢ 沟通不畅的单位

➢ 兼并重组的单位

➢ 效益不好的单位

➢ 资产密集的单位

➢ 创新较多的单位

案例：管理升级中的企业如何制订年度审计计划

二、审计管理：

1、审计制度

2、团队日常管理——从“单兵作战”到“团队协同”

三、审计准备：

1、设计审计方案——四大步骤

➢ 存在的主要问题和漏洞

➢ 审计的重点与目标

➢ 审计程序和步骤

➢ 审计结论和整改意见

2、如何做足准备，面对审计

➢ 找边界

➢ 知准绳

➢ 配资源

【亲历案例】：某集团公司重大专项案件，巧借东风

四、审计线索：——望、闻、问、切

➢ 望的方法：如何多方取证；如何洞悉秘密

➢ 闻的方法：如何听取各方反映；如何找出有价值的线索

➢ 问的方法：如何有效访谈；如何有效询问

➢ 切的方法：如何切中问题的要害；如何找到病因

五、审计策略：

审计类型深度剖析

钱、数、事、人四个维度剖析审计策略

【情景模拟】 模拟审计项目从规划到执行的完整流程演练



第三篇 审计实操：舞弊审计



一、为何会发生舞弊事件

舞弊行为的底层逻辑

舞弊行为主要特点

二、如何发现舞弊事件

舞弊信号及关键指标

舞弊审计技术及实施——大数据模型筛查与资金流向追踪

三、如何专业剖析舞弊案件

四、如何揭开舞弊事件

财务舞弊剖析及审计：基于三张报表的审查

计算机舞弊及其审计

舞弊审计关键实施要领

【亲历案例】：某集团企业舞弊案件审计思路与技术剖析——塌方式腐败

【亲历案例】：某企业舞弊案件审计思路与技术剖析——纪检方向

【案例】：大疆无人机，因内部腐败损失超10亿，处理45人

【互动研讨】 结合学员实际工作，探讨舞弊审计中的难点与应对



第四篇 审计实操：业审融合下，风险导向审计与沟通





一、审计项目设计与业审融合



1、审计项目如何设计：灵魂来源于业务

2、提职增效的审计项目如何进行

3、审计项目设计的定位及关注点：

➢ 源头把关

➢ 审计项目设计的顶层视野

4、审计项目设计与风险评估的“法与术”

5、内审的真实价值在业审融合中的穿越



二、风险为导向的业务风险识别与审计



1、风险及风险管理

2、企业风险管理

3、风险为导向的内部审计

■ 业审融合下，采购业务风险识别与审计

【案例】：美国军方的”天价采购“；竟然高出2500倍；

【亲历案例】：采购业务问题

← 审计思路

← 技术剖析

■ 业审融合下，销售业务风险识别与审计

【亲历案例】：销售业务问题

← 审计思路

← 技术剖析

■ 业审融合下，资金管理风险识别与审计

【亲历案例】：综合性集团公司百亿资金大循环审计是如何开展的，从接到指令到完

美收官

← 审计思路

← 技术剖析

■ 业审融合下，合同业务、工程项目建设风险识别与审计

【优秀案例】：某大型国家级工程审计思路与技术剖析

【亲历案例】：3亿工程问题

← 审计思路

← 技术剖析



审计沟通



1、沟通的重要性

➢ 一则趣味小故事与启示看清沟通的重要性

2、审计沟通的内容与要点

➢ 有效审计沟通的诀窍

➢ 与被审计单位的沟通策略——如何在坚持原则与保持关系之间找平衡

【亲历案例】：审计沟通情景分析

3、内部审计与外部审计的配合与对接



审计报告与汇报



审计报告什么该写什么不该写——情景剖析

审计报告哪里细写哪里粗写——情景剖析

怎么汇报审计结果

【亲历案例】：如何向董事长汇报

内审团队年终总结怎么汇报

【亲历案例】：什么是领导层满意的汇报